中小授信 有效方法 經(jīng)典案例 實(shí)戰(zhàn)操作

課程背景：

中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，貸款風(fēng)險(xiǎn)大，授信人員需掌握中小貸款盡調(diào)、貸后管理內(nèi)容和方法，站在市場(chǎng)角度看風(fēng)險(xiǎn)，帶著風(fēng)控思維認(rèn)識(shí)市場(chǎng)機(jī)會(huì)，有效解決授信難點(diǎn)和痛點(diǎn)，即能不能做授信、做多少授信、依據(jù)是什么？精準(zhǔn)判斷目標(biāo)客戶：好項(xiàng)目快速做成，完成指標(biāo)業(yè)績，促進(jìn)銀行健康快速發(fā)展。差項(xiàng)目盡快放棄：避免不良，提高工作質(zhì)量和效率。

課程時(shí)間：2天

課程對(duì)象：客戶經(jīng)理、支行負(fù)責(zé)人、營銷人員、分行授信管理人員、授信審查審批人員

第一部分   中小企業(yè)授信盡調(diào)12個(gè)重點(diǎn)內(nèi)容

第一個(gè)重點(diǎn)：六個(gè)方面判斷，是否符合貸款準(zhǔn)入

第二個(gè)重點(diǎn)：六個(gè)方面盡調(diào)企業(yè)及企業(yè)老板誠信

第三個(gè)重點(diǎn)：八個(gè)方面判斷，老板的人品和素質(zhì)

第四個(gè)重點(diǎn)：準(zhǔn)確判斷授信用途和授信額度方法

貸款被挪用是產(chǎn)生不良最大殺手，三個(gè)方法準(zhǔn)確判斷貸款用途和貸款金額：每筆貸款都要五個(gè)知道；分析兩個(gè)合同，驗(yàn)證兩個(gè)合同；計(jì)算企業(yè)合理授信額度。1、授信用途和授信額度的五種類型

第一種類型：中小工業(yè)原料品種少，貸款買原料計(jì)算分析方法

第二種類型：中小工業(yè)原料品種多，貸款買原料計(jì)算分析方法

第三種類型：中小商貿(mào)企業(yè)，貸款購買商品計(jì)算分析方法

第四種類型：貸款用途支付貨款，審核四個(gè)要點(diǎn)第五種類型：貸款間接替換他行貸款，審核五個(gè)內(nèi)容和方法

2、五個(gè)知道：準(zhǔn)確判斷中小貸款用途是否合理，貸款金額是否適當(dāng)

第一個(gè)知道：原料多少噸，購買多少噸、庫存多少噸；

第二個(gè)知道：生產(chǎn)產(chǎn)品多少噸，庫存多少噸；

第三個(gè)知道：計(jì)算原料夠生產(chǎn)用多少天，超60天，用途金額虛假

第四個(gè)知道：計(jì)算產(chǎn)品銷售多少天，超60天，貸款用途金額虛假

第五個(gè)知道：分析與現(xiàn)有銷售合同在數(shù)量、時(shí)間、金額匹配程度。

案例1：相信常識(shí)，不相信奇跡：銀行會(huì)少受傷

案例2：五個(gè)知道判斷酒精公司600萬元貸款是否有問題案例3：五個(gè)知道判斷醫(yī)藥公司貸款900萬元是否有問題

案例4：判斷華達(dá)建材公司貸款800萬元有沒有問題案例5：判斷明遠(yuǎn)綜合貿(mào)易公司貸款700萬沒無問題第五個(gè)重點(diǎn)：計(jì)算合理授信額度，準(zhǔn)確判斷貸款用途和貸款額度

一、計(jì)算企業(yè)合理授信額度科學(xué)公式

案例6：好企業(yè)各行過度授信，貸款被挪用，5家銀行不良2700萬，說明銀行掌握合理授信額度非常重要

二、計(jì)算工業(yè)企業(yè)合理授信額度內(nèi)容和方法

分別計(jì)算：1、存貨合理占用額：包括各種原料合理占用額、在產(chǎn)品合理占用額、產(chǎn)成品合理占用額；2、應(yīng)收賬款合理占用額；3、應(yīng)付賬款合理占用額，等等。

案例7：計(jì)算酒精公司原料玉米合理占用額公式、方法 

案例8：計(jì)算CH化工公司各種原料合理占額公式、方法

案例9：做空機(jī)構(gòu)沽空SR公司，各家銀行形成不良貸款

三、計(jì)算商貿(mào)企業(yè)合理授信額度公式和方法

分別計(jì)算：1、商品存貨合理占用額；2、應(yīng)收賬款合理占用額；3、應(yīng)付賬款合理占用額，等等。

第六個(gè)重點(diǎn)：分析兩個(gè)合同交叉驗(yàn)證兩個(gè)合同，驗(yàn)證用途和金額

案例10：對(duì)采購合同等方面綜合分析，避免貸款不良1、分析采購合同八個(gè)內(nèi)容、方法。2、分析銷售合同八個(gè)內(nèi)容、方法。案例11：同類客戶交易慣例、財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)比分析，揭示造假，避免貸款不良案例12：交叉驗(yàn)證去年采購合同實(shí)際履行情況案例13：交叉驗(yàn)證去年銷售合同實(shí)際履行情況

第七個(gè)重點(diǎn)：分析產(chǎn)品12個(gè)方面

產(chǎn)量，供求，周期，優(yōu)勢(shì)，技術(shù)，替代，成本結(jié)構(gòu)，盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量，目標(biāo)利潤產(chǎn)量，采購分析，生產(chǎn)分析，銷售分析，利用水電汽消耗量推算產(chǎn)量、銷量和收入的方法，驗(yàn)證銷量7個(gè)方法，盡調(diào)掌握中小企業(yè)：五種經(jīng)營模式。

第八個(gè)重點(diǎn)：分析行業(yè)10個(gè)方面

單一客戶貸款金額大、某一行業(yè)貸款客戶多，應(yīng)做好產(chǎn)品和行業(yè)分析。

案例14：有效的行業(yè)分析，避免3億固貸不良

第九個(gè)重點(diǎn)：識(shí)別企業(yè)隱性負(fù)債七種方法

企業(yè)隱藏負(fù)債5種類型；企業(yè)隱藏負(fù)債造假4種方法；識(shí)別隱藏負(fù)債7種方法。

第十個(gè)重點(diǎn)：預(yù)測(cè)第一還款來源的內(nèi)容和方法

預(yù)測(cè)貸款到期前銷售收入方法、現(xiàn)金流入量方法、現(xiàn)金流出量方法。

第十一個(gè)重點(diǎn)：識(shí)別報(bào)表造假方法和分析技巧

案例15：假報(bào)表、假合同，騙取6家銀行貸款  

案例16：各種類型企業(yè)財(cái)務(wù)造假

分析報(bào)表六個(gè)前提；跳出報(bào)表看報(bào)表六個(gè)方法；財(cái)務(wù)造假12個(gè)特征，用財(cái)務(wù)因素識(shí)妖，用非財(cái)務(wù)因素捉妖，用現(xiàn)金流照妖。

一、四招49個(gè)點(diǎn)判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問題或造假

拿來報(bào)表，先坐在銀行辦公室，用四招49個(gè)點(diǎn)和23個(gè)指標(biāo)，判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問題或造假，問題金額、問題比例，再有目的、有針對(duì)性到企業(yè)運(yùn)用有效方法檢查分析確認(rèn)。

第一招：表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常，確定有問題科目

1、正常表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例15個(gè)指標(biāo)參考值

2、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常10個(gè)指標(biāo)參考值

第二招：表間邏輯校驗(yàn)不符，確定有問題科目

1、三張表是流量和存量之間的關(guān)系

2、表間邏輯校驗(yàn)正常的12指標(biāo)

第三招：三張表10大勾稽關(guān)系，確定有問題科目

第四招：科目余額大、增加多，確定有問題科目

二、通過23個(gè)指標(biāo)，判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問題

案例17：審計(jì)報(bào)表虛增收入4倍，騙貸5000萬元

分析23個(gè)指標(biāo)的內(nèi)容、方法、技巧

三、識(shí)別資產(chǎn)負(fù)債表造假方法和分析內(nèi)容

分析資產(chǎn)負(fù)債表：五大重點(diǎn)

第一個(gè)科目：識(shí)別應(yīng)收賬款造假方法和分析內(nèi)容

1、應(yīng)收賬款造假四種方法

2、財(cái)務(wù)造假1.0版：虛增應(yīng)收賬款操作流程圖  

案例18：ＺＢＷ公司為上市，走上財(cái)務(wù)造假不歸路

3、四個(gè)方面8個(gè)點(diǎn)判斷應(yīng)收賬款有沒有問題

4、檢查分析應(yīng)收賬款6種方法

案例19：虛構(gòu)應(yīng)收賬款騙貸，是騙子太狡猾還是銀行不專業(yè)？

案例20：未按規(guī)定操作，保理認(rèn)定信用，存單質(zhì)押無效

第二個(gè)科目：識(shí)別貨幣資金造假方法和分析內(nèi)容

1、貨幣資金造假四種方法

2、財(cái)務(wù)造假2.0版：虛增貨幣資金操作流程圖

案例21：JYKJ公司直接虛增貨幣資金

案例22：ＫＭＹＹ公司虛增貨幣資金

3、七個(gè)方面判斷貨幣資金是否有問題

第三個(gè)科目：識(shí)別預(yù)付賬款造假方法和分析內(nèi)容

1、預(yù)付賬款造假三種方法

2、財(cái)務(wù)造假3.0版：虛增預(yù)付賬款操作流程圖

案例23：ＪＹＫＪ公司預(yù)付賬款造假

案例24：創(chuàng)業(yè)板造假第一股：WFSK預(yù)付賬款造假

3、六個(gè)方面判斷預(yù)付賬款是否有問題

第四個(gè)科目：識(shí)別存貨造假方法和分析內(nèi)容

1、存貨造假六種方法

2、財(cái)務(wù)造假4.0版：存貨造假操作流程圖

案例25：上市公司LDD存貨造假

案例26：存貨嚴(yán)重虛假很可怕，導(dǎo)致銀行貸款不良

3、六方面判斷存貨是否有問題   

4、判斷存貨有問題后，六個(gè)方法核實(shí)存貨

案例27：如何匡算中小企業(yè)存貨是否虛假

第五個(gè)科目：識(shí)別其他應(yīng)收款造假方法和分析內(nèi)容

1、其他應(yīng)收款造假四種方法

案例28：虛增實(shí)收資本，對(duì)應(yīng)虛增其他應(yīng)收款

案例29：其他應(yīng)收賬款被子公司長期占用

2、其他應(yīng)收款核算的五個(gè)內(nèi)容

3、分析其他應(yīng)收款的四個(gè)方法

第六個(gè)科目：識(shí)別在建工程造假方法和分析內(nèi)容

1、在建工程造假五種方法

2、財(cái)務(wù)造假5.0版：在建工程造假操作流程圖

案例30：上市公司DEM在建工程造假

3、八個(gè)方面判斷在建工程是否有問題

第七個(gè)科目：識(shí)別固定資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容

1、固定資產(chǎn)造假四種方法

2、虛假采購固定資產(chǎn)，三張報(bào)表結(jié)果

3、財(cái)務(wù)造假5.0版：虛假固定資產(chǎn)造假操作流程圖

案例31：JZG固定資產(chǎn)造假

案例32：虛增固定資產(chǎn)，導(dǎo)致占比異常高

4、三個(gè)方面判斷固定資產(chǎn)有問題

5、分析固定資產(chǎn)六個(gè)方面

6、22個(gè)行業(yè)固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)平均比例參考值

第八個(gè)科目：識(shí)別長期投資造假方法和分析內(nèi)容

1、長期投資造假六種方法

案例33：續(xù)作貸款發(fā)現(xiàn)長期投資有問題，超前識(shí)別收回潛在不良

2、六個(gè)方面判斷長期投資是否有問題

第九個(gè)科目：識(shí)別無形資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容

1、無形資產(chǎn)造假五種方法

案例34：高評(píng)估土地價(jià)值，虛增無形資產(chǎn)

2、識(shí)別無形資產(chǎn)造假五種方法

第十個(gè)科目：7個(gè)方面判斷短期貸款是否有問題

第十一個(gè)科目：識(shí)別實(shí)收資本造假方法和分析內(nèi)容

1、實(shí)收資本造假四種方法

案例35：虛增實(shí)收資本，對(duì)應(yīng)虛增其他應(yīng)收款

2、虛增實(shí)收資本操作流程圖

3、識(shí)別實(shí)收資本造假四種方法

4、檢查抽逃實(shí)收資本的方法

第十二個(gè)科目：識(shí)別資本公積造假方法和分析內(nèi)容

1、資本公積造假四種方法

案例36：虛增固定資產(chǎn)，虛增資本公積

案例37：虛增無形資產(chǎn)，虛增資本公積

案例38：股東借款虛增資本公積

案例39：總公司借款虛增資本公積

2、資本公積六項(xiàng)來源

3、分析資本公積是否有問題六種方法

案例40：支行是怎么發(fā)現(xiàn)資本公積虛假和隱性負(fù)債的

第十三個(gè)科目：識(shí)別未分配利潤造假方法和分析內(nèi)容

1、未分配利潤造假方法

2、識(shí)別未分配利潤造假方法

案例41：計(jì)算分析未分配利潤虛假方法

四、識(shí)別利潤表造假方法和分析內(nèi)容

案例42：2022年12月2日證監(jiān)會(huì)，KLKJ財(cái)務(wù)造假之最

案例43：科創(chuàng)板造假第一股： ZDYS虛增收入和利潤

（一）銷售收入造假11種方法

1、11種造假方法，識(shí)別技巧；

2、殼公司七個(gè)特征；

案例44：BDH公司虛增收入3,524萬元

案例45：YJ股份6年虛增收入和利潤

案例46：上市公司YBT虛增收入

案例47：虛增海外收入和利潤

3、財(cái)務(wù)造假思路、方法。

（二）識(shí)別銷售和收入造假方法

1、銷售六大方面36個(gè)異常

1）銷售客戶10個(gè)方面異常

2）銷售交易6個(gè)方面異常

3）銷售合同單據(jù)6個(gè)方面異常

4）貨幣資金配合收入造假6個(gè)異常

5）銷售回款4個(gè)方面異常

6）銷售其他4個(gè)異常情況

掌握上述異常，銀行盡調(diào)發(fā)現(xiàn)銷售造假、收入和利潤造假

2、銷售收入造假12個(gè)特征

掌握收入造假12個(gè)特征，銀行盡調(diào)發(fā)現(xiàn)收入和利潤造假

案例48：上市公司KMJC虛假銷售產(chǎn)品，虛假退貨

3、識(shí)別銷售收入造假7種方法

方法一：看增值稅銷項(xiàng)發(fā)票，確認(rèn)收入利潤

方法二：查詢客戶報(bào)稅系統(tǒng)，確認(rèn)銷售收入

方法三：看銷售明細(xì)帳，核實(shí)有疑點(diǎn)的收入

方法四：看銀行對(duì)帳單，核實(shí)收入和現(xiàn)金流

方法五：利用三品三表和三流方法核實(shí)收入

方法六：八個(gè)比較，判斷收入是否虛假

方法七：交叉驗(yàn)證采購和銷售，確認(rèn)收入是否虛假

（三）識(shí)別成本費(fèi)用造假6種方法

案例49：少記成本和費(fèi)用，虛增利潤

四個(gè)方法：初步判斷成本有沒有問題

（四）識(shí)別利潤造假方法

1、利潤造假12種方法：掌握方法，識(shí)別造假

案例50：虛增利潤，對(duì)應(yīng)虛增貨幣資金

案例51：JYKJ五種方法造假，虛增利潤

2、識(shí)別利潤造假8種方法

案例52：上市公司HNBM利潤造假

五、識(shí)別現(xiàn)金流量表造假方法和分析內(nèi)容

（一）現(xiàn)金流造假10種方法

掌握現(xiàn)金流造假10種方法內(nèi)容，有效識(shí)別現(xiàn)金流造假

案例53：FLZY虛增經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入

案例54：ＸＬＧＦ虛增經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量

案例55：ＬＴＧＦ現(xiàn)金流造假

案例56：ＤＦＤＺ虛增經(jīng)營現(xiàn)金流入量

（二）識(shí)別現(xiàn)金流造假5個(gè)方法

1、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常，判斷現(xiàn)金流有問題

2、表間邏輯校驗(yàn)不符，判斷現(xiàn)金流有問題

3、勾稽關(guān)系不符，現(xiàn)金流有問題

4、核實(shí)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出方法

5、檢查分析現(xiàn)金流的四個(gè)重點(diǎn)

第十二個(gè)重點(diǎn)：抵押擔(dān)保33個(gè)問題及對(duì)策

一、擔(dān)保8個(gè)問題及對(duì)策

1、授信償還原貸款：保證人不知情免責(zé)  案例57

2、為間接控股股東擔(dān)保無相應(yīng)授權(quán)：擔(dān)保無效   案例58

3、章程未明確擔(dān)保機(jī)關(guān)：僅簽字蓋章?lián)o效   案例59

4、借新還舊的保證人：在什么情況承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任

5、擔(dān)保決議股東簽名是偽造的：仍承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任 案例60

6、最高院判例：銀行六大理由對(duì)抗保證人以貸款被挪用主張免責(zé)

7、上市公司擔(dān)保：七種情形須由股東大會(huì)決議

8、七個(gè)方面確保借款合同、保證合同：合法有效

二、不動(dòng)產(chǎn)抵押14個(gè)問題及對(duì)策

七種權(quán)利優(yōu)先銀行不動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)

1、第一個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)：拆遷補(bǔ)償安置權(quán)

案例61：拆遷補(bǔ)償安置權(quán)，優(yōu)先抵押權(quán)

2、第二個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)：消費(fèi)者購買唯一住房權(quán)利 案例62

3、第三個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)：抵押前拖欠土地和房屋稅款

4、第四個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)：建設(shè)工程價(jià)款，優(yōu)先受償四個(gè)條件

5、第五個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)：抵押房屋設(shè)立居住權(quán)

6、第六個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)：抵押登記前已出租

（1）租賃權(quán)優(yōu)先抵押權(quán)四個(gè)條件；（2）虛假租賃對(duì)抗抵押權(quán)兩種方法；（3）解決虛假租賃四種有效方法。

案例63：租賃權(quán)對(duì)抗抵押權(quán)：以設(shè)立占有為標(biāo)準(zhǔn)。

7、抵押房屋已出售：即使辦理他項(xiàng)抵押也無效  案例64

8、銀行不盡職：判決借款合同和抵押合同無效  案例65

9、偽造資料騙貸，用已售房抵押：銀行訴求不支持   案例66

10、抵押清單填寫有問題：減少抵押擔(dān)保金額   案例67

11、民法典417條土地抵押后新增建筑物：不屬于抵押財(cái)產(chǎn)

12、未成年人名下房屋抵押：有效的情形

案例68：最高法院判例未成年房屋抵押有效

13、借新還舊抵押有效：三個(gè)辦法

14、抵押登記注明：禁止轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)和抵押擔(dān)保范圍

三、動(dòng)產(chǎn)抵押、質(zhì)押8個(gè)問題及對(duì)策

四種權(quán)利優(yōu)先銀行動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)

1、抵押給銀行動(dòng)產(chǎn)：已設(shè)立留置權(quán) 解讀第一個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)

2、抵押給銀行動(dòng)產(chǎn)：設(shè)超級(jí)優(yōu)先權(quán) 解讀第二個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)

3、動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押：新購動(dòng)產(chǎn)設(shè)置優(yōu)先權(quán) 解讀第三個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)

4、抵押動(dòng)產(chǎn)被合法出售銀行失去抵押權(quán) 解讀第四個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)

5、購買抵押給銀行的動(dòng)產(chǎn)同時(shí)具備八個(gè)條件，銀行失去抵押權(quán)

6、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押無效或不能緩釋風(fēng)險(xiǎn)的五種情形

案例69：借款企業(yè)私售質(zhì)押物，判決監(jiān)管公司承擔(dān)30%賠償責(zé)任   

7、欠監(jiān)管費(fèi)監(jiān)管公司退出：質(zhì)押煤炭沒優(yōu)先受償權(quán)   案例70

8、銀行防控動(dòng)產(chǎn)抵質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)：九項(xiàng)措施

四、應(yīng)收賬款質(zhì)押3個(gè)問題及對(duì)策

1、虛假應(yīng)收款蓋章，次債務(wù)人50%賠償責(zé)任   案例71

2、面簽應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓蓋章虛假：保理變成信用    案例72

3、防控虛假應(yīng)收賬款質(zhì)押保理：審核11個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

我們的目標(biāo)：通過對(duì)第一還款來源分析，盡可能減少客戶違約概率；通過對(duì)第二還款來源分析，盡可能增加客戶違約成本；快速做成授信項(xiàng)目，完成指標(biāo)業(yè)績，授信資產(chǎn)質(zhì)量好，你就好棒啊！

第二部分  中小企業(yè)授信盡調(diào)12個(gè)渠道

12個(gè)渠道的具體內(nèi)容和方法

案例73：中小企業(yè)盡調(diào)應(yīng)多渠道、多方法，老大爺。

第三部分  中小企業(yè)授信盡調(diào)15個(gè)方法

（一）盡調(diào)15個(gè)方法具體內(nèi)容，真正做好14個(gè)交叉驗(yàn)證

1、三品：人品信得住，產(chǎn)品賣得出，押品靠得住。

2、三表：表現(xiàn)出中小企業(yè)真實(shí)的產(chǎn)量和銷量。

3、三流：流露出中小企業(yè)真實(shí)的采購量、銷售量、資金流入流出量、生意興旺程度。

4、三單：交叉驗(yàn)證中小企業(yè)資金流入流出量、采購量、銷售量、收入和利潤情況，判斷中小企業(yè)真實(shí)經(jīng)營情況。

5、四流、四跡：判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，借款企業(yè)償債能力。

案例74：做中小企業(yè)貸款需要細(xì)心、常識(shí)和經(jīng)驗(yàn)判斷。

（二）六種類型中小企業(yè)盡調(diào)內(nèi)容       

1、制造類中小企業(yè)盡調(diào)六個(gè)重點(diǎn)；

2、批發(fā)零售類中小盡調(diào)7個(gè)重點(diǎn)；

3、建筑類、項(xiàng)目安裝類中小盡調(diào)6個(gè)重點(diǎn)；

4、運(yùn)輸類中小盡調(diào)6個(gè)重點(diǎn)；

5、資產(chǎn)出租類中小盡調(diào)3個(gè)重點(diǎn)；

6、餐飲類中小盡調(diào)5個(gè)重點(diǎn)。

第四部分  貸后管理7方面80要點(diǎn)

一、三個(gè)動(dòng)作、四流判斷貸款用途、還款來源和償債能力

（一）貸后管理三個(gè)關(guān)鍵性動(dòng)作內(nèi)容    

（二）貸后管理三個(gè)關(guān)鍵性動(dòng)作操作方法

1、錢出去貨進(jìn)來：驗(yàn)證貸款是否被挪用，貸款時(shí)提供采購合同真實(shí)性，采購環(huán)節(jié)資金流和物流轉(zhuǎn)換情況，交流操作方法和填寫操作表。

2、貨出去錢回來：驗(yàn)證產(chǎn)品銷售、銷售回款情況，貸款時(shí)提供銷售合同真實(shí)性，生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)物流和資金流轉(zhuǎn)換情況，交流操作方法和填寫操作表。

3、續(xù)作償還上筆貸款還款資金來源：判斷還款能力，避免企業(yè)經(jīng)營不行了，還續(xù)作貸款，擴(kuò)大貸款風(fēng)險(xiǎn)，貽誤清收戰(zhàn)機(jī)。交流操作方法和填寫操作表。

4、四流四跡即資金流、貨物流、信息流、發(fā)票流是否一致，跟蹤經(jīng)營軌跡、信息痕跡、信用足跡、蛛絲馬跡，分析企業(yè)經(jīng)營是否正常，判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，確定有效管理措施。

4、貸后管理多渠道：了解企業(yè)償債能力變化

二、政策、行業(yè)、環(huán)境：五個(gè)重大變化三、借款企業(yè)經(jīng)營管理出現(xiàn)：20個(gè)重大問題

四、貸后40個(gè)財(cái)務(wù)因素：分析還款來源，償債能力

1、檢查資產(chǎn)負(fù)債表10個(gè)科目是否真實(shí)，結(jié)構(gòu)是否合理

七個(gè)方面準(zhǔn)確判斷存貨有沒有問題，五個(gè)方面判斷貨幣資金有沒有問題，六個(gè)方面判斷應(yīng)收賬款有沒有問題，六個(gè)方面判斷預(yù)付賬款是否有問題，四個(gè)方面判斷其他應(yīng)收款有沒有問題，六個(gè)方面判斷長期投資有沒有問題，八個(gè)方面判斷在建工程有沒有問題，六個(gè)方面判斷固定資產(chǎn)有沒有問題，五個(gè)方面檢查投資新項(xiàng)目有沒有問題，六個(gè)方面判斷短期貸款有沒有問題案例75：貸后沒有識(shí)別存貨造假，銀行貸款出不良案例76：貸后掌握應(yīng)收賬款欠款憑證：行使代位權(quán)清收不良615萬

案例77：未被上市公司光環(huán)蒙住眼睛，及時(shí)退出潛在不良4000萬案例78：企業(yè)對(duì)外亂投資，各家銀行貸款出現(xiàn)不良

案例79：投資新項(xiàng)目有問題，收回潛在不良貸款5000萬2、七種方法核實(shí)收入是否真實(shí)，是否可持續(xù)

3、核實(shí)經(jīng)營現(xiàn)金流是否真實(shí)，是否可持續(xù)   

4、貸后檢查產(chǎn)銷存、購銷存是否平衡                       

5、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比例20個(gè)預(yù)警信號(hào)，判斷償債能力

五、貸后管理利用三品、三表，判斷企業(yè)償債能力

1、貸后管理檢查“三表”情況表2、貸后管理檢查“三品“情況表

六、貸后檢查抵押四性和擔(dān)保三性

七、貸后管理五大方法

1、貸后管理：三、四、五：三早、三率、四盯、五查，破除“財(cái)務(wù)報(bào)表崇拜”與“抵押物崇拜”，回歸信貸本源。

2、貸后六個(gè)深入：判斷償債能力，貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。

3、貸后六個(gè)查詢：判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。

4、貸后八個(gè)交叉驗(yàn)證：判斷償債能力，貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。

5、識(shí)別潛在不良退出：三種情形

①早識(shí)別好退出，難達(dá)成共識(shí)，主要標(biāo)志；

②中識(shí)別難退出，容易達(dá)成共識(shí)，主要標(biāo)志；

③晚識(shí)別不能退出，都能達(dá)成共識(shí)，主要標(biāo)志。

6、持續(xù)評(píng)估授信決策的有效性 

案例80：貸后管理到位，行使撤銷權(quán)收回不良443萬

第五部分  中小企業(yè)貸款常見風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

一、中小企業(yè)貸款常見：八方面風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，短貸長用風(fēng)險(xiǎn)，民間借貸風(fēng)險(xiǎn)，環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，抗行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)弱，抗周期性風(fēng)險(xiǎn)弱。

二、中小企業(yè)30個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)特征

30個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)特征具體內(nèi)容

三、控制中小貸款風(fēng)險(xiǎn)：五個(gè)措施

1、明確中小企業(yè)貸款五個(gè)定位

2、選準(zhǔn)客戶，從源頭上控制好貸款風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)把客戶準(zhǔn)入，七分選三分管；下功夫選自身免疫力強(qiáng)的客戶，最好能合作三到五年，這是最經(jīng)濟(jì)，將現(xiàn)有存量中小客戶分為：支持類、維持類、壓縮類和退出類客戶。

3、批量開發(fā)客戶：應(yīng)注重單個(gè)客戶準(zhǔn)入要求，分別講解對(duì)商圈類項(xiàng)目、商會(huì)類項(xiàng)目、產(chǎn)業(yè)集群類項(xiàng)目、產(chǎn)業(yè)鏈項(xiàng)目、開發(fā)上下游中小掌握的標(biāo)準(zhǔn)和方法；選好商業(yè)模式，商業(yè)模式比行業(yè)更重要；生產(chǎn)企業(yè)看成長，商貿(mào)企業(yè)看過程控制。

四、九個(gè)方面做好貸前盡調(diào)，有效控制好中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)

五、堅(jiān)持小額、批量、分散風(fēng)險(xiǎn)原則