以物抵債清收不良方法 經(jīng)典案例 實戰(zhàn)操作

第一章  以物抵債清收不良類型和條件

以物抵債清收不良：兩種類型

第一節(jié)  協(xié)議抵債，清收不良

一、協(xié)議抵債適用范圍

二、10種資產(chǎn)不得抵債

三、可抵債的資產(chǎn)種類  

四、協(xié)議抵債五個操作流程   

五、抵債預(yù)約等成就也是有效的，風(fēng)險及對策

六、六個方面避免抵債協(xié)議被認(rèn)定無效或被撤銷

案例1：協(xié)議抵債房產(chǎn)未過戶，雖占有：也不能排除強制執(zhí)行

七、協(xié)議抵債：規(guī)避訴訟時效風(fēng)險及對策

八、清收不良，簽訂以物抵債協(xié)議，不交付抵債物怎么辦

第二節(jié)  法院裁定以物抵債      

一、適用范圍：同時具備以下四個條件   

二、法院裁定以物抵債：五個操作流

案例2：法院裁定以物抵債成功清收不良貸款2375萬

三、法院裁定以物抵債：注意四個事項

案例3：法院裁定房銀行抵債未過戶：企業(yè)又抵押怎么辦

案例4：法院裁定以物抵債未更名：被其他法院查封怎么辦

案例5：法院調(diào)解以物抵債未更名：其他法院查封是否有效？

三個最高院判例：給銀行以物抵債清收不良啟示

五、避免法院裁定以物抵債價過高或找差價：五個對策

案例6：執(zhí)行程序中以物抵債：法院能否直接裁定過戶給案外人？

第二節(jié)  以物抵債重點關(guān)注九個要點      

一、無論協(xié)議抵債、還是法院裁定抵債的住宅：審核是否設(shè)立居住權(quán)

二、審核抵債資產(chǎn)是否已經(jīng)出租：影響抵債資產(chǎn)處置

案例7：承租人以未接到拍賣抵押物通知：主張撤銷拍賣、撤銷抵債裁定怎么辦

三、案例8:貸款時抵押物評估高，導(dǎo)致裁定以物抵債找超差價     

四、審核抵債土地是否設(shè)置地役權(quán)：影響抵債資產(chǎn)處置

五、動產(chǎn)抵債：留置權(quán)，第一個優(yōu)先銀行以物抵債

六、購買價款超級優(yōu)先權(quán)：優(yōu)先以物抵債，第二個優(yōu)先銀行以物抵債       

七、為擔(dān)保價款或租金的實現(xiàn)：訂立擔(dān)保合同優(yōu)先權(quán)，       第三個優(yōu)先以物抵債

八、抵押動產(chǎn)被出售：銀行失去抵押權(quán)，第四個優(yōu)先銀行抵押權(quán)   

案例9：銀行沒對質(zhì)押物控制，最高院判決質(zhì)押無效

案例10：質(zhì)押物被企業(yè)私售，判決監(jiān)管公司承擔(dān)三分之一

案例11：欠監(jiān)管費，監(jiān)管退出，質(zhì)押煤炭沒優(yōu)先受償權(quán)

九、抵押登記擔(dān)保范圍與抵押合同約定不一致：主張抵押物僅抵償本金

案例12：產(chǎn)權(quán)登記薄記載擔(dān)保范圍與合同約定不一致， 判決僅本金優(yōu)先

 案例13：產(chǎn)權(quán)登記薄記載擔(dān)保范圍與合同約定不一致，判決本息費用全部優(yōu)先 

第二章   抵債資產(chǎn)管理

一、抵債資產(chǎn)管理：原則和內(nèi)容

二、抵債資產(chǎn)：臺賬管理四個要點

三、抵債資產(chǎn)：檔案管理六個要點

四、抵債資產(chǎn)：實物和財產(chǎn)權(quán)利管理十個要點

第三章   抵債資產(chǎn)處置原則和九個要點

一、處置抵債資產(chǎn)：四個原則

二、在規(guī)定時限內(nèi)：處置抵債資產(chǎn)

三、處置抵債資產(chǎn)：以公開拍賣為主

四、處置抵債資產(chǎn)：中介機構(gòu)

五、處置抵債資產(chǎn)前：需對抵債資產(chǎn)進(jìn)行評估

六、確定拍賣抵債資產(chǎn)低價原則：參考五個方面依據(jù)

七、公開透明拍賣抵債資產(chǎn)：五個要點，防止拍賣流于形式

八、大額抵債資產(chǎn)：分期付款六個要求

九、抵債資產(chǎn)：處置操作七個流程

十、協(xié)議轉(zhuǎn)讓抵債資產(chǎn)：處置操作六個流程

第四章  處置抵債資產(chǎn)七個渠道方法

第一個渠道：利用互聯(lián)網(wǎng)渠道加快抵債資產(chǎn)處置

一、銀行與哪些網(wǎng)絡(luò)平臺合作：處置抵債資產(chǎn)

二、發(fā)布擬處置抵債資產(chǎn)信息，拍賣抵債資產(chǎn)競價

三、互聯(lián)網(wǎng)平臺公開處置抵債資產(chǎn)：堅持的三項則

四、下列五類資產(chǎn)不得在互聯(lián)網(wǎng)平臺：開展資產(chǎn)推介和競價處置

五、依法合規(guī)操作：主要內(nèi)容

六、開通網(wǎng)絡(luò)，發(fā)布處置抵債資產(chǎn)信息

七、多網(wǎng)絡(luò)平臺合作：加大資產(chǎn)推介和拍賣力度

八、及時充分披露相關(guān)信息，保證競價項目程序公開

九、網(wǎng)絡(luò)拍賣抵債資產(chǎn)：競價公告時間

十、修改錄入錯誤、撤回處置資產(chǎn)

十一、交納競拍：保證金

十二、下列人員：不得參加競買抵債資產(chǎn)

十三、競價成功或競價失敗的條件和標(biāo)準(zhǔn)

十四、文件資料歸檔，支付競買價款

十五、簽署協(xié)議，辦理相關(guān)手續(xù)

十六、因競買人原因違約：如何處理

十七、不予退還保證金：四種情形

案例14：案例14：尋線索，淘寶網(wǎng)拍賣債權(quán)，收回已核銷12年損失貸款1266萬元   

第二個渠道：招標(biāo)拍賣抵債資產(chǎn)

一、做好推介抵債資產(chǎn)各項準(zhǔn)備工作

二、召開拍賣抵債資產(chǎn)推介會

三、拍賣機構(gòu)投標(biāo)，銀行評審

四、簽訂委托拍賣抵債資產(chǎn)協(xié)議：明確相關(guān)要求

五、跟蹤拍賣進(jìn)展情況：做好相關(guān)管理工作

六、拍賣款項劃轉(zhuǎn)，辦理相關(guān)手續(xù)

七、流拍、終止拍賣協(xié)議

案例15：招標(biāo)拍賣抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收回不良貸款1472萬

第三個渠道：利用現(xiàn)有客戶資源處置抵債資產(chǎn)

一、根據(jù)客戶情況，有針對性營銷抵債資產(chǎn)

二、商談處置抵債資產(chǎn)價格

三、審批抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價格

四、兩種處置抵債資產(chǎn)方式

案例16：利用現(xiàn)有客戶資源，處置抵債資產(chǎn)收回不良660萬元

第四個渠道：利用E拍貸網(wǎng)拍貸，加快處置抵債資產(chǎn)

一、開展新的貸款品種

二、買方信貸處置抵債資產(chǎn)

案例17：通過給競買人貸款，處置抵債資產(chǎn)變現(xiàn)1780萬元

第五個渠道：現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)貸款客戶重組盤活抵債資產(chǎn)

一、分析調(diào)研客戶是否需要抵債資產(chǎn)

二、商談重組方案，切記四個注意事項

案例18：利用現(xiàn)有貸款客戶，盤活抵債資產(chǎn)1560萬元

第六個渠道：委托資產(chǎn)管理公司中介公司代理銷售

一、確定處置資產(chǎn)底價

二、簽訂代理銷售協(xié)議

三、代理銷售抵債資產(chǎn)適用范圍

第七個渠道：打包出售抵債資產(chǎn)

一、批量轉(zhuǎn)讓抵債資產(chǎn)：14個操作流程

二、批量轉(zhuǎn)讓抵債資產(chǎn)：重點、優(yōu)劣勢

案例19：建行批量轉(zhuǎn)讓抵債資產(chǎn)10億元

第五章  抵債資產(chǎn)出租與管理

一、抵債資產(chǎn)出租的法律依

二、抵債資產(chǎn)出租與管理：滿足三個條件

三、抵債資產(chǎn)出租：四個操作流程

第六章  確定以物抵債為清收不良最佳方法的依據(jù)

第一節(jié)  銀行為什么以物抵債

一、抵押物或查封物：盡可能拍賣變現(xiàn)四個辦法

二、抵押物或查封物流拍，銀行不同意抵債：兩種有效救濟途徑

案例20：依法拍賣資產(chǎn)兩次都流拍，銀行是否可申請重新啟動評估拍賣程序

三、法院委托評估抵押物或查封資產(chǎn)：價值盡可能低，非常關(guān)鍵

案例21：評估價高，不同意抵債，法院把抵押物裁定普通債權(quán)人，銀行抵押權(quán)丟失

四、四個措施規(guī)避，抵押物裁定給其他債權(quán)人

案例22：銀行不接受流拍財產(chǎn)抵債，是否喪失優(yōu)先受償權(quán)？

五、15個方面查找可執(zhí)行資產(chǎn)

想辦法查找可執(zhí)行資產(chǎn)，盡可能現(xiàn)金收不良貸款，既盡職清收，抵債有依

1、五個渠道查找被執(zhí)行人房屋

案例23：登記在未成年子女名下的房屋，是否可執(zhí)行

案例24：離婚約定房產(chǎn)贈與子女，未過戶不發(fā)生物權(quán)變動的效力，不影響執(zhí)行

2、四個渠道查找被執(zhí)行人土地

3、四個渠道查找被執(zhí)行人存貨設(shè)備

4、四個渠道查找被執(zhí)行人賬號

5、四個渠道查找個人卡號和保單

案例25：人壽保險保單的現(xiàn)金價值，是否可被強制執(zhí)行

6、兩個渠道：查詢擔(dān)保個人在證券公司的股票賬戶

案例26：查找證券投資收回不良貸款286萬元

7、根據(jù)貸款資金走向：清收不良

案例27：根據(jù)貸款資金走向收回不良貸款1200萬元

8、四個渠道查找被執(zhí)行人投資股權(quán)

案例28：超前識別潛在不良，執(zhí)行股權(quán)收回不良3億

9、四個渠道查找被執(zhí)行人應(yīng)收賬款

案例29：通過應(yīng)收賬款收回不良0.5億       

10、被執(zhí)行人財產(chǎn)申報

11、法院調(diào)查搜查被執(zhí)行人財產(chǎn)

12、在內(nèi)外部實行提供財產(chǎn)線索獎勵機制

13、對被執(zhí)行人財產(chǎn)審計

14、向法院申請給銀行代理律師授權(quán)

15、查找被執(zhí)行資產(chǎn)途徑

拍賣抵押物、查封物盡可能變現(xiàn)，十五個方面查找被執(zhí)行人的資產(chǎn)，盡最大努力現(xiàn)金收回不良貸款，又是銀行以物抵債的充足依據(jù)，體現(xiàn)相關(guān)人員盡職清收不良貸款

第七章  盡可能減少以物抵債稅費

一、以物抵債清收不良：涉及的稅費種類

案例30：以物抵債繳納的各種稅費

二、三個方面爭取稅收：優(yōu)惠政策

三、銀行不承擔(dān)或減少抵債資產(chǎn)過戶稅費三個辦法

第八章  抵債資產(chǎn)財務(wù)處理

第一節(jié)  抵債資產(chǎn)財務(wù)處理基本規(guī)則

一、抵債資產(chǎn)入賬價值  

二、抵債金額，接收費用

三、處置費用，確定抵債資產(chǎn)公允價值

四、確定協(xié)議抵債金額

五、法院裁定以物抵債金額  

六、停止計息  

第二節(jié)  抵債資產(chǎn)12個財務(wù)科目核算內(nèi)容

第三節(jié)  抵債資產(chǎn)確認(rèn)和初始計加量

一、收妥實物：但尚未依法取得產(chǎn)權(quán)

二、收妥實物：抵債資產(chǎn)取得產(chǎn)權(quán)

三、抵債金額大于本息和各項費用：銀行需要支付差價

四、已核銷的貸款在后續(xù)清收時：又收回抵債資產(chǎn)

五、取得抵債資產(chǎn)向債務(wù)人要求開具增值稅專用發(fā)票  

六、抵償債權(quán)的部分本息：財務(wù)賬目處理

七、以股權(quán)抵償貸款：財務(wù)賬目處理

第四節(jié)  抵債資產(chǎn)后續(xù)計量

一、抵債資產(chǎn)保管過程中：發(fā)生的各項費用、收入財務(wù)處理

二、按季度對賬、盤點實物

第五節(jié)  抵債資產(chǎn)變現(xiàn)處理

一、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)扣減相關(guān)費用

二、除股權(quán)外的抵債資產(chǎn)，區(qū)分三種情況進(jìn)行會計處理

三、取得抵債權(quán)益性資產(chǎn)，區(qū)分兩種情況進(jìn)行會計處理

四、尚未取得產(chǎn)權(quán)：就已進(jìn)行處置的抵債資產(chǎn)會計處理

五、抵債資產(chǎn)原則上：不準(zhǔn)自用