主講老師: | 楊國忱 | |
課時安排: | 1天/6小時 | |
學習費用: | 面議 | |
課程預約: | 隋老師 (微信同號) | |
課程簡介: | 銀行是通過存款、貸款、匯兌、儲蓄等業(yè)務,承擔信用中介的金融機構。銀行是金融機構之一,而且是最主要的金融機構,它主要的業(yè)務范圍有吸收公眾存款、發(fā)放貸款以及辦理票據(jù)貼現(xiàn)等。在我國,中國人民銀行是我國的中央銀行。 | |
內訓課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權激勵 | 生產管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領域 | 房地產 | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時間: | 2023-12-15 12:27 |
課程背景:
站在市場角度看風險,帶著風控思維認識市場機會,讓好客戶方便進來,讓差客戶找不到入口,有效解決授信難點和痛點,即能不能做授信、做多少授信、依據(jù)是什么?精準判斷目標客戶:好項目快盡快審批,完成指標業(yè)績,促進銀行健康快速發(fā)展。差項目盡快放棄:避免不良,提高工作質量和效率。參照培訓方法和案例:少出現(xiàn)一筆不良就是幾百萬、幾千萬,為銀行創(chuàng)造價值,為員工創(chuàng)造價值,既防控授信風險,又支持支行和營銷部門授信業(yè)務發(fā)展。
課程收益:
1、準確判斷授信用途和授信額度的三大方法;
2、四招49個點、23個指標判斷報表虛假程度、償債能力;
3、快速做成授信,完成指標業(yè)績,避免不良;
4、為銀行經(jīng)營發(fā)展做貢獻,為銀行和個人創(chuàng)造價值。
實戰(zhàn)工具:四招和23個指標判斷償債能,72個經(jīng)典案例
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:授信審查審批人員
課程方式:授信評審+經(jīng)典案例+實戰(zhàn)操作
第一章:準確判斷授信用途和授信額度方法
授信被挪用是產生不良最大殺手,三個方法準確判斷授信用途和授信金額:每筆授信都要五個知道;分析兩個合同,驗證兩個合同;計算企業(yè)合理授信額度。1、授信用途和授信額度的五種類型
第一種類型:工業(yè)企業(yè)原料品種少,授信買原料計算分析方法
第二種類型:工業(yè)企業(yè)原料品種多,授信買原料計算分析方法
第三種類型:商貿企業(yè),授信購買商品計算分析方法
第四種類型:授信用途支付貨款,審核四個要點第五種類型:授信間接替換他行貸款,審核五個內容和方法
2、五個知道:準確判斷授信用途是否合理,授信金額是否適當
第一個知道:原料多少噸,購買多少噸、庫存多少噸;
第二個知道:生產產品多少噸,庫存多少噸;
第三個知道:計算原料夠生產用多少天,超60天,用途金額虛假
第四個知道:計算產品銷售多少天,超60天,貸款用途金額虛假
第五個知道:分析與現(xiàn)有銷售合同在數(shù)量、時間、金額匹配程度。
案例1:相信常識,不相信奇跡:銀行會少受傷
案例2:五個知道判斷酒精公司貸款3000萬元是否有問題案例3:五個知道判斷醫(yī)藥公司貸款2000萬元是否有問題
案例4:判斷華達建材公司貸款800萬元有沒有問題案例5:判斷明遠綜合貿易公司貸款1500萬沒無問題第二章:計算合理授信額度,準確判斷授信用途和授信額度
一、計算企業(yè)合理授信額度科學公式
案例6:好企業(yè)各行過度授信,貸款被挪用,9家銀行不良22億,說明銀行掌握合理授信額度非常重要
二、計算工業(yè)企業(yè)合理授信額度的內容和方法
分別計算:1、存貨合理占用額:包括各種原料合理占用額、在產品合理占用額、產成品合理占用額;2、應收賬款合理占用額;3、應付賬款合理占用額,等等。
案例7:計算酒精公司原料玉米合理占用額公式、方法
案例8:計算CH化工公司各種原料合理占額公式、方法
案例9:做空機構沽空SR公司,23家銀行形成不良160億
三、計算商貿企業(yè)合理授信額度公式和方法
分別計算:1、各種商品存貨合理占用額;2、應收賬款合理占用額;3、應付賬款合理占用額,等等。
第三章:分析兩個合同交叉驗證兩個合同,驗證用途和金額
案例10:對采購合同等方面綜合分析,避免貸款不良1、分析采購合同八個內容、方法。2、分析銷售合同八個內容、方法。案例11:同類客戶交易慣例、財務指標對比分析,揭示上市公司財務造假,避免貸款不良案例12:交叉驗證去年采購合同實際履行情況案例13:交叉驗證去年銷售合同實際履行情況
第四章:分析產品12個方面
產量,供求,周期,優(yōu)勢,技術,替代,成本結構,盈虧平衡點產量,目標利潤產量,采購分析,生產分析,銷售分析,利用水電汽消耗量推算產量、銷量和收入的方法,驗證銷量7個方法。
第五章:分析行業(yè)10個方面
目前發(fā)展最好的前10個行業(yè),發(fā)展最差的前10個行業(yè),行業(yè)分析10個方面具體內容和方法,單一客戶貸款金額大、某一行業(yè)貸款客戶多,應做好行業(yè)分析。
案例14:有效的行業(yè)分析,避免3億固貸不良
第六章:識別企業(yè)隱性負債七種方法
企業(yè)隱藏負債5種類型;企業(yè)隱藏負債造假4種方法;識別隱藏負債7種方法。
第七章:預測第一還款來源的內容和方法
預測貸款到期前銷售收入方法、現(xiàn)金流入量方法、現(xiàn)金流出量方法。
第八章:識別報表造假方法和分析技巧
案例15:假報表、假合同,騙取6家銀行貸款5億
案例16:各種類型企業(yè)財務造假案例
分析報表六個前提;跳出報表看報表六個方法;財務造假12個特征,用財務因素識妖,用非財務因素捉妖,用現(xiàn)金流照妖。
一、四招49個點判斷財務報表哪個科目有問題或造假
拿來報表,先坐在銀行辦公室,用四招49個點和23個指標,判斷報表哪個科目有問題或造假,問題金額、問題比例,再有目的、有針對性到企業(yè),運用有效方法檢查分析確認。
第一招:表內結構比例異常,確定有問題科目
1、正常表內結構比例15個指標參考值
2、表內結構比例異常10個指標參考值
第二招:表間邏輯校驗不符,確定有問題科目
1、三張表是流量和存量之間的關系
2、表間邏輯校驗正常的12指標
第三招:三張表10大勾稽關系,確定有問題科目
第四招:科目余額大、增加多,確定有問題科目
二、通過23個指標,判斷財務報表哪個科目有問題
案例17:審計報表虛增收入4倍,騙貸5.8億元
分析23個指標的內容、方法、技巧
三、識別資產負債表造假方法和分析內容
分析資產負債表:五大重點
第一個科目:識別應收賬款造假方法和分析內容
1、應收賬款造假四種方法
2、財務造假1.0版:虛增應收賬款操作流程圖
案例18:ZBW公司為上市,走上財務造假不歸路
3、四個方面8個點判斷應收賬款有沒有問題
4、檢查分析應收賬款6種方法
案例19:虛構應收賬款騙貸3億,是騙子太狡猾還是銀行不專業(yè)?
案例20:未按規(guī)定操作,保理認定信用,存單質押無效
第二個科目:識別貨幣資金造假方法和分析內容
1、貨幣資金造假四種方法
2、財務造假2.0版:虛增貨幣資金操作流程圖
案例21:JYKJ公司直接虛增貨幣資金
案例22:KMYY公司虛增貨幣資金
3、七個方面判斷貨幣資金是否有問題
第三個科目:識別預付賬款造假方法和分析內容
1、預付賬款造假三種方法
2、財務造假3.0版:虛增預付賬款操作流程圖
案例23:JYKJ公司預付賬款造假
案例24:創(chuàng)業(yè)板造假第一股:WFSK預付賬款造假
3、六個方面判斷預付賬款是否有問題
第四個科目:識別存貨造假方法和分析內容
1、存貨造假六種方法
2、財務造假4.0版:存貨造假操作流程圖
案例25:上市公司LDD存貨造假
案例26:存貨嚴重虛假很可怕,導致4家銀行不良3億
3、六方面判斷存貨是否有問題
4、判斷存貨有問題后,六個方法核實存貨
案例27:如何匡算大型企業(yè)、上市公司存貨是否虛假
第五個科目:識別其他應收款造假方法和分析內容
1、其他應收款造假四種方法
案例28:虛增實收資本,對應虛增其他應收款
案例29:其他應收賬款被子公司長期占用
2、其他應收款核算的五個內容
3、分析其他應收款的四個方法
第六個科目:識別在建工程造假方法和分析內容
1、在建工程造假五種方法
2、財務造假5.0版:在建工程造假操作流程圖
案例30:上市公司DEM在建工程造假
3、八個方面判斷在建工程是否有問題
第七個科目:識別固定資產造假方法和分析內容
1、固定資產造假四種方法
2、虛假采購固定資產,三張報表結果
3、財務造假5.0版:虛假固定資產造假操作流程圖
案例31:上市公司JZG虛增固定資產4億
案例32:虛增固定資產,導致占比異常高
4、三個方面判斷固定資產有問題
5、分析固定資產六個方面
6、22個行業(yè)固定資產占總資產比例參考值,對比判斷固定資產造假
第八個科目:識別長期投資造假方法和分析內容
1、長期投資造假六種方法
案例33:續(xù)作發(fā)現(xiàn)長期投資有問題,超前識別收回潛在不良3億
2、六個方面判斷長期投資是否有問題
第九個科目:識別無形資產造假方法和分析內容
1、無形資產造假五種方法
案例34:高評估土地價值,虛增無形資產
2、識別無形資產造假五種方法
第十個科目:7個方面判斷短期貸款是否有問題
第十一個科目:識別實收資本造假方法和分析內容
1、實收資本造假四種方法
案例35:虛增實收資本,對應虛增其他應收款
2、虛增實收資本操作流程圖
3、識別實收資本造假四種方法
4、檢查抽逃實收資本的方法
第十二個科目:識別資本公積造假方法和分析內容
1、資本公積造假四種方法
案例36:虛增固定資產,虛增資本公積
案例37:虛增無形資產,虛增資本公積
案例38:股東借款虛增資本公積
案例39:總公司借款虛增資本公積
2、資本公積六項來源
3、分析資本公積是否有問題六種方法
案例40:支行是怎么發(fā)現(xiàn)資本公積虛假和隱性負債的
第十三個科目:識別未分配利潤造假方法和分析內容
1、未分配利潤造假方法
2、識別未分配利潤造假方法
案例41:計算分析未分配利潤虛假方法
四、識別利潤表造假方法和分析內容
案例42:2022年12月2日證監(jiān)會,KLKJ財務造假之最
案例43:科創(chuàng)板造假第一股: ZDYS虛增收入和利潤
(一)銷售收入造假11種方法
1、11種造假方法,識別技巧;
2、殼公司七個特征;
案例44:BDH公司虛增收入3,524萬元
案例45:YJ股份6年虛增收入560億和利潤41億
案例46:上市公司YBT虛增收入
案例47:虛增海外收入和利潤
3、財務造假思路、方法。
(二)識別銷售和收入造假方法
1、銷售六大方面36個異常
1)銷售客戶10個方面異常
2)銷售交易6個方面異常
3)銷售合同單據(jù)6個方面異常
4)貨幣資金配合收入造假6個異常
5)銷售回款4個方面異常
6)銷售其他4個異常情況
掌握上述異常,銀行盡調發(fā)現(xiàn)銷售造假、收入和利潤造假
2、銷售收入造假12個特征
掌握收入造假12個特征,銀行盡調發(fā)現(xiàn)收入和利潤造假
案例48:上市公司KMJC虛假銷售產品,虛假退貨
3、識別銷售收入造假7種方法
方法一:看增值稅銷項發(fā)票,確認收入利潤
方法二:查詢客戶報稅系統(tǒng),確認銷售收入
方法三:看銷售明細帳,核實有疑點的收入
方法四:看銀行對帳單,核實收入和現(xiàn)金流
方法五:利用三品三表和三流方法核實收入
方法六:八個比較,判斷收入是否虛假
方法七:交叉驗證采購和銷售,確認收入是否虛假
(三)識別成本費用造假6種方法
案例49:少記成本和費用,虛增利潤
四個方法:初步判斷成本有沒有問題
(四)識別利潤造假方法
1、利潤造假12種方法:掌握方法,識別造假
案例50:虛增利潤,對應虛增貨幣資金
案例51:JYKJ五種方法造假,虛增利潤8049萬元
2、識別利潤造假8種方法
案例52:上市公司HNBM利潤造假
五、識別現(xiàn)金流量表造假方法和分析內容
(一)現(xiàn)金流造假10種方法
掌握現(xiàn)金流造假10種方法內容,有效識別現(xiàn)金流造假
案例53:FLZY虛增經(jīng)營活動現(xiàn)金流入
案例54:XLGF虛增經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量
案例55:LTGF現(xiàn)金流造假
案例56:DFDZ虛增經(jīng)營現(xiàn)金流入量
(二)識別現(xiàn)金流造假5個方法
1、表內結構比例異常,判斷現(xiàn)金流有問題
2、表間邏輯校驗不符,判斷現(xiàn)金流有問題
3、勾稽關系不符,現(xiàn)金流有問題
4、核實現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出方法
5、檢查分析現(xiàn)金流的四個重點
第九章:抵押擔保33個問題及對策
一、擔保8個問題及對策
1、授信償還原貸款:保證人不知情免責 案例57
2、為間接控股股東擔保無相應授權:擔保無效 案例58
3、章程未明確擔保機關:僅簽字蓋章?lián)o效 案例59
4、借新還舊的保證人:在什么情況承擔擔保責任
5、擔保決議股東簽名是偽造的:仍承擔擔保責任 案例60
6、最高院判例:銀行六大理由對抗保證人以貸款被挪用主張免責
7、上市公司擔保:七種情形須由股東大會決議
8、七個方面確保借款合同、保證合同:合法有效
二、不動產抵押14個問題及對策
七種權利優(yōu)先銀行不動產抵押權
1、第一個優(yōu)先銀行抵押權:拆遷補償安置權
案例61:拆遷補償安置權,優(yōu)先抵押權
2、第二個優(yōu)先銀行抵押權:消費者購買唯一住房權利 案例62
3、第三個優(yōu)先銀行抵押權:抵押前拖欠土地和房屋稅款
4、第四個優(yōu)先銀行抵押權:建設工程價款,優(yōu)先受償四個條件
5、第五個優(yōu)先銀行抵押權:抵押房屋設立居住權
6、第六個優(yōu)先銀行抵押權:抵押登記前已出租
(1)租賃權優(yōu)先抵押權四個條件;(2)虛假租賃對抗抵押權兩種方法;(3)解決虛假租賃四種有效方法。
案例63:租賃權對抗抵押權:以設立占有為標準。
7、抵押房屋已出售:即使辦理他項抵押也無效 案例64
8、銀行不盡職:判決借款合同和抵押合同無效 案例65
9、偽造資料騙貸,用已售房抵押:銀行訴求不支持 案例66
10、抵押清單填寫有問題:減少抵押擔保金額 案例67
11、民法典417條土地抵押后新增建筑物:不屬于抵押財產
12、未成年人名下房屋抵押:有效的情形
案例68:最高法院判例未成年房屋抵押有效
13、借新還舊抵押有效:三個辦法
14、抵押登記注明:禁止轉讓抵押財產和抵押擔保范圍
三、動產抵押、質押8個問題及對策
四種權利優(yōu)先銀行動產抵押權
1、抵押給銀行動產:已設立留置權 解讀第一個優(yōu)先銀行抵押權
2、抵押給銀行動產:設超級優(yōu)先權 解讀第二個優(yōu)先銀行抵押權
3、動產浮動抵押:新購動產設置優(yōu)先權 解讀第三個優(yōu)先銀行抵押權
4、抵押動產被合法出售銀行失去抵押權 解讀第四個優(yōu)先銀行抵押權
5、購買抵押給銀行的動產同時具備八個條件,銀行失去抵押權
6、動產質押無效或不能緩釋風險的五種情形
案例69:借款企業(yè)私售質押物,判決監(jiān)管公司承擔30%賠償責任
7、欠監(jiān)管費監(jiān)管公司退出:質押煤炭沒優(yōu)先受償權 案例70
8、銀行防控動產抵質押風險:九項措施
四、應收賬款質押3個問題及對策
1、虛假應收款蓋章,次債務人50%賠償責任 案例71
2、面簽應收款轉讓蓋章虛假:保理變成信用 案例72
3、防控虛假應收賬款質押保理:審核11個風險點
我們的目標:通過對第一還款來源分析,盡可能減少客戶違約概率;通過對第二還款來源分析,盡可能增加客戶違約成本;快速做成授信項目,完成指標業(yè)績,授信資產質量好,你就好棒??!
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