企業(yè)的預(yù)算管理與差異分析

【課程背景】
   預(yù)算管理是建立現(xiàn)代企業(yè)制度、改變企業(yè)動(dòng)力系統(tǒng)的一個(gè)重要手段，也是企業(yè)管理中最核心的部分。
   但是，作為企業(yè)管理的核心環(huán)節(jié)，很多企業(yè)的預(yù)算模式不標(biāo)準(zhǔn)，流程不清晰，和實(shí)際數(shù)差異大，與企業(yè)戰(zhàn)略不接軌。針對(duì)此類問(wèn)題，本次課程詳細(xì)解析了預(yù)算的幾種標(biāo)準(zhǔn)模式，運(yùn)用了經(jīng)典案例詳細(xì)介紹了預(yù)算全流程，分析了預(yù)算不到位的各類問(wèn)題以及解決方案。
   企業(yè)預(yù)算管理作為舶來(lái)品，在國(guó)內(nèi)發(fā)展短短數(shù)十年。我們國(guó)內(nèi)企業(yè)該如何從外資企業(yè)中取其精華去其糟粕？本次課程運(yùn)用世界500強(qiáng)的外資企業(yè)預(yù)算真實(shí)案例為大家展示預(yù)算管理的每個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，且同時(shí)為大家解析國(guó)內(nèi)上市公司預(yù)算從無(wú)到有的建立全過(guò)程。分析預(yù)算痛點(diǎn)，真正解決預(yù)算執(zhí)行難的根本問(wèn)題。為企業(yè)管理，打下最堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。充分發(fā)揮預(yù)算管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展、轉(zhuǎn)型升級(jí)過(guò)程中的功效，為企業(yè)增值助力，保障公司戰(zhàn)略的實(shí)施落地。

【課程收益】
－了解預(yù)算的實(shí)質(zhì)
－了解預(yù)算多種模式以及運(yùn)用背景
－了解預(yù)算差異與動(dòng)態(tài)化管理模式
－了解預(yù)算管理執(zhí)行的難點(diǎn)與解決方案
－掌握量化預(yù)算管理的方法
－掌握預(yù)算管理全流程 
－理解全面預(yù)算管理的核心思想，結(jié)合具體實(shí)際案例形成企業(yè)實(shí)施思路
－經(jīng)典案例分享

【課程對(duì)象】董事長(zhǎng)、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理等高管人員；銷售地區(qū)經(jīng)理，人力資源業(yè)績(jī)考評(píng)負(fù)責(zé)人等中層管理人員

【課程大綱】
引子：業(yè)內(nèi)標(biāo)桿：禮來(lái)公司的預(yù)算差異率（3%）引出的思考
一、預(yù)算管理的價(jià)值 
1、預(yù)算管理的內(nèi)涵
－概念
－“人制”和“制度”
2、預(yù)算管理的價(jià)值
－對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略的支持
－優(yōu)化企業(yè)的資源配置
－加強(qiáng)內(nèi)控的關(guān)鍵
－KPI的重要依據(jù)（互動(dòng)-薪資的構(gòu)成要素）

二、縱橫看預(yù)算-預(yù)算模式和運(yùn)用背景
1、年度預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)測(cè)（縱向）
－年度預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算的意義與優(yōu)劣
－實(shí)際運(yùn)用時(shí)的常見(jiàn)模式：年度預(yù)算+月度/季度滾動(dòng)相結(jié)合
－如何滾動(dòng)的4個(gè)標(biāo)準(zhǔn)
2、預(yù)算的多樣性（橫向）
－部門預(yù)算
－項(xiàng)目預(yù)算
3、預(yù)算的多視角性（橫向）
4、預(yù)算的三種預(yù)估版本
－市場(chǎng)環(huán)境的預(yù)算假設(shè)
－三種版本的概率測(cè)算（禮來(lái)實(shí)例）

三、預(yù)算制定全流程詳解（經(jīng)典案例講解-GSK真實(shí)案例）
1、預(yù)算制定的第一步：“KICK OFF”
－*別
－最全人員
－最詳指導(dǎo)
－預(yù)算流程圖講解（實(shí)例流程圖展示）
2、向上匯總與向下分?jǐn)?br/>－預(yù)算目標(biāo)的下達(dá)
－預(yù)算目標(biāo)的拆解
－終端數(shù)據(jù)的歸類整理
3、“一上一下”與“兩上兩下”
－“一上一下”和“兩上兩下”流程
－如何選擇幾上幾下
－兩種模式的適用背景
4、多部門與各項(xiàng)目
－非單一模式預(yù)算中的“交點(diǎn)”
－一次分?jǐn)偱c二次分?jǐn)?br/>5、權(quán)限劃分
－從草案到終稿的權(quán)限劃分
6、預(yù)算審批程序的設(shè)定
7、預(yù)算制定的三個(gè)小技巧
－干貨，經(jīng)驗(yàn)之談

四、預(yù)算差異分析
1、預(yù)算差異產(chǎn)生的三大成因
2、預(yù)算事實(shí)差異的措施
－滾動(dòng)預(yù)測(cè)的“倒擠”
－啟動(dòng)“方案二”
－回歸戰(zhàn)略及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)決策（年度預(yù)算與五年計(jì)劃）

五、企業(yè)的動(dòng)態(tài)管理與預(yù)算差異的關(guān)聯(lián)？
1、理解什么是動(dòng)態(tài)管理
2、動(dòng)態(tài)管理與預(yù)算差異的關(guān)系
3、控制差異達(dá)到動(dòng)態(tài)管理的三步驟
  
六、預(yù)算執(zhí)行的四大難點(diǎn)及解決方案
1、核算預(yù)算兩套體系
2、預(yù)算執(zhí)行中的權(quán)責(zé)分離
－“Kick Off Meeting”中的重點(diǎn)說(shuō)明
－分階段權(quán)限劃分
3、預(yù)算執(zhí)行無(wú)制度無(wú)流程，依賴“人制”
4、預(yù)算執(zhí)行缺乏健全的評(píng)估系統(tǒng)

七、做好預(yù)算管理 助力企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造
1、集團(tuán)公司預(yù)算管理解決方案
－國(guó)內(nèi)上市公司案例
－500強(qiáng)跨國(guó)外企案例
2、中小企業(yè)預(yù)算管理解決方案（案例）