全面預算與績效管理

【課程背景】

全面預算管理是建立現(xiàn)代企業(yè)制度、改變企業(yè)動力系統(tǒng)的一個重要手段，也是企業(yè)績效管理中最核心的部分。

但是，作為企業(yè)績效管理的核心環(huán)節(jié)，很多企業(yè)的預算模式不標準，流程不清晰，和實際數(shù)差異大，與企業(yè)戰(zhàn)略不接軌。針對此類問題，本次課程詳細解析了預算的幾種標準模式，運用了經(jīng)典案例詳細介紹了預算全流程，分析了預算不到位的各類問題以及解決方案。

企業(yè)全面預算管理作為舶來品，在國內發(fā)展短短數(shù)十年。我們國內企業(yè)該如何從外資企業(yè)中取其精華去其糟粕？本次課程運用世界500強的外資企業(yè)預算真實案例為大家展示全面預算與績效管理的每個關鍵點，且同時為大家解析國內上市公司預算從無到有的建立全過程。分析預算痛點，真正解決預算執(zhí)行難的根本問題。為企業(yè)績效管理，奠定最堅實的基礎。充分發(fā)揮全面預算績效管理在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展、轉型升級過程中的功效，為企業(yè)增值助力，保障公司戰(zhàn)略的實施落地。

【課程收益】

? 了解預算的實質

? 了解預算多種模式以及運用背景

? 了解預算差異與動態(tài)化管理模式

? 了解預算管理執(zhí)行的難點與解決方案

? 掌握量化預算與績效的方法

? 掌握全面預算管理流程

? 理解全績效管理的核心思想，結合具體實際案例形成企業(yè)實施思路

? 經(jīng)典案例分享

【課程特色】剖析業(yè)內經(jīng)典案例，全程實戰(zhàn)經(jīng)驗，實操性強；邏輯清晰、表達生動

【課程對象】董事長、總裁、總經(jīng)理、常務副總經(jīng)理、總裁助理等高管人員；銷售地區(qū)經(jīng)理，人力資源業(yè)績考評負責人等中層管理人員

【課程時間】6小時

【課程大綱】

引子：業(yè)內標桿：禮來公司的預算差異率（3%）引出的思考

一、全面預算管理的價值 

1、全面預算管理的內涵

? 概念

? “人制”和“制度”

2、全面預算管理的價值

? 對企業(yè)戰(zhàn)略的支持

? 優(yōu)化企業(yè)的資源配置

? 加強內控的關鍵

? KPI的重要依據(jù)（互動-薪資的構成要素）

二、預算制定全流程詳解（案例）

1、預算制定的第一步：“KICK OFF”

? 最高級別

? 最全人員

? 最詳指導

? 預算流程圖講解（實例流程圖展示）

2、向上匯總與向下分攤

? 預算目標的下達

? 預算目標的拆解

? 終端數(shù)據(jù)的歸類整理

3、“一上一下”與“兩上兩下”

? “一上一下”和“兩上兩下”流程

? 如何選擇幾上幾下

? 兩種模式的適用背景

4、多部門與各項目

? 非單一模式預算中的“交點”

? 一次分攤與二次分攤

5、權限劃分

? 從草案到終稿的權限劃分

6、預算審批程序的設定

7、預算制定的三個小技巧

三、全面預算差異分析

1、全面預算差異產(chǎn)生的三大成因

2、全面預算事實差異的措施

? 滾動預測的“倒擠”

? 啟動“方案二”

? 回歸戰(zhàn)略及時調整經(jīng)營決策（年度預算與五年計劃）

四、企業(yè)的績效管理與預算差異的關聯(lián)？

1、什么是績效管理

2、績效管理與預算差異的關系

3、控制差異達到績效管理的三步驟

五、績效管理

1、績效管理與績效考核的區(qū)別

2、績效管理的任務

? 效率

? 效果

? “笑容”

3、績效管理存在的常見問題

? “兩張皮”現(xiàn)象

? 流于形式

? 考試當成大棒

4、高效的績效管理

? 詳盡的測量標準

? 問題的及時發(fā)現(xiàn)

? 激勵相容

六、預算與績效管理

1、優(yōu)化企業(yè)資源配置

2、預算考核與KPI的關系

? KPI和預算考核的異同點

? 預算是KPI的重要依據(jù)

? 如何做好和自己相關的預算

--與去年的數(shù)據(jù)比較，與同類項目比較，考慮市場大環(huán)境

3、部門業(yè)績與預算的關系

? 部門業(yè)績的引領趨勢

? 部門業(yè)績的參考標準

? 部門業(yè)績的衡量準則

4、做好預算優(yōu)化企業(yè)的績效管理