“以案說(shuō)稅”——2021房地產(chǎn)企業(yè)如何應(yīng)對(duì)智稅稽查風(fēng)暴

課程大綱

第一節(jié)：2021房地產(chǎn)最新稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)方向與典型案例分析

1、“金稅四期”即將上線(xiàn)，三大變化與一大缺陷并存，第一時(shí)間解讀“金四”。

2、在全國(guó)新設(shè)立登記的納稅人中實(shí)行增值稅專(zhuān)用發(fā)票電子化，電子化發(fā)票的關(guān)注重點(diǎn)。

3、2021年金稅四期形勢(shì)下房企典型案例分析與稽查應(yīng)對(duì)

4、2021年房地產(chǎn)稅務(wù)稽查涉及方向及重點(diǎn)

5、社保入稅房地產(chǎn)企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)所在

第二節(jié)：稅務(wù)檢查與稅企爭(zhēng)議應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)分析

1、稅收征收管理法維權(quán)條款運(yùn)用分析

2、檢查、審理期間運(yùn)用陳述申辯權(quán)要點(diǎn)分析

3、行政復(fù)議和訴訟選擇運(yùn)用要點(diǎn)分析

4、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)嚴(yán)格征管新方向深入貫徹落實(shí)建立房地產(chǎn)企業(yè)分戶(hù)式服務(wù)和管理檔案

5、稅企良好溝通“經(jīng)典話(huà)術(shù)”必備技巧

第三節(jié)：房開(kāi)企業(yè)設(shè)立階段主要稅種的稽查應(yīng)對(duì)

1、房地產(chǎn)公司設(shè)立與主要考慮的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2、項(xiàng)目公司組織形式，投資收益取得方式

3、房地產(chǎn)企業(yè)投資者未繳足其應(yīng)繳資本額的稽查與補(bǔ)救

4、初始投資涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及籌劃策略

5、抽逃資金或股東借款涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及籌劃策略

第四節(jié)：房開(kāi)企業(yè)拿地環(huán)節(jié)主要稅種的稽查應(yīng)對(duì)

1、《土地增值稅法（征求意見(jiàn)稿）》全面解讀及對(duì)房開(kāi)企業(yè)將來(lái)的影響。

2、土地價(jià)款涉及主要稅種的扣除與稽查應(yīng)對(duì)

3、土地的獲取方式涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析

4、“限地價(jià)、競(jìng)配建”供給模式涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)如何化解？

5、母公司拿地子公司運(yùn)作涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及應(yīng)對(duì)策略   

第五節(jié)：房開(kāi)企業(yè)融資環(huán)節(jié)增值稅及企業(yè)所得稅的稽查應(yīng)對(duì)

1、統(tǒng)借統(tǒng)還和集團(tuán)統(tǒng)一借款的稅收政策應(yīng)用與常見(jiàn)誤區(qū)和案例借鑒

2、大額貸款與其他應(yīng)收款并存的稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)

3、資金池運(yùn)作模式的稽查應(yīng)對(duì)        

4、房地產(chǎn)企業(yè)收付利息增值稅、所得稅常見(jiàn)問(wèn)題處理

5、利息收入與扣除時(shí)間確認(rèn)與扣除憑證稽查實(shí)踐

第六節(jié)：房開(kāi)企業(yè)施工環(huán)節(jié)增值稅及企業(yè)所得稅的稽查應(yīng)對(duì)

1、票據(jù)稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及處理技巧

2、房地產(chǎn)四大預(yù)提費(fèi)用扣除涉稅要點(diǎn)把控

3、成本方面稅務(wù)稽查常見(jiàn)四大問(wèn)題        

4、企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款納稅申報(bào) — 稅會(huì)差異如何調(diào)整？實(shí)際毛利與預(yù)計(jì)毛利差額滯后確認(rèn)的稽查應(yīng)對(duì)

5、房企建安甲供工程的博弈 -- 增值稅、企業(yè)所得稅及土地增值稅的不同處理方式與稽查應(yīng)對(duì)

6、境外設(shè)計(jì)費(fèi)如何代扣代繳相關(guān)稅費(fèi)？ — 房企、境外設(shè)計(jì)公司、境內(nèi)代理三方協(xié)議模式的稽查應(yīng)對(duì)  

第七節(jié)：房開(kāi)企業(yè)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)主要稅種的稽查應(yīng)對(duì)

1、金稅三期系統(tǒng)中重點(diǎn)監(jiān)控與第三方數(shù)據(jù)采集的稽查應(yīng)對(duì)

2、交房前預(yù)收賬款預(yù)繳增值稅納稅計(jì)算

3、交房后一次性結(jié)轉(zhuǎn)收入增值稅納稅義務(wù)時(shí)間管控

4、定金、誠(chéng)意金、會(huì)員費(fèi)、價(jià)外費(fèi)用、提前竣工獎(jiǎng)、延期賠償?shù)葧?huì)計(jì)核算與增值稅、土地增值稅、所得稅的處理

5、房企代收代付(代收的契稅、維修基金、辦證費(fèi)用、水電、燃?xì)?、太?yáng)能等)的增值稅、所得稅、土地增值稅及票據(jù)如何處理？

6、“舊村改造”、“舊城改造”是否視同銷(xiāo)售的稽查應(yīng)對(duì)

7、企業(yè)完工前收入會(huì)計(jì)確認(rèn)與企業(yè)所得稅收入確認(rèn)調(diào)整分析

8、開(kāi)工前與完工后房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本核算對(duì)象的確定，成本項(xiàng)目的具體范圍和共同成本的分配方法等的稽查應(yīng)對(duì)  

9、工程進(jìn)度結(jié)算中，以房屋、材料、服務(wù)等抵工程款及三方抵債等增值稅、所得稅、會(huì)計(jì)處理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及破解之道

10、完工標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及籌劃策略

第八節(jié)：房開(kāi)企業(yè)土增稅預(yù)征和清算階段的稽查應(yīng)對(duì)

1、“買(mǎi)房贈(zèng)車(chē)位”少繳稅款的稅收規(guī)劃及稽查應(yīng)對(duì)

2、房開(kāi)企業(yè)的預(yù)售收入，企業(yè)所得稅、土地增值稅與增值稅的口徑差異及稽查應(yīng)對(duì)

3、開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)建的會(huì)所、物業(yè)管理場(chǎng)所、電站、熱力站、水廠、文體場(chǎng)館、幼兒園等配套設(shè)施的扣除及稽查應(yīng)對(duì)

4、土地增值稅的征稅對(duì)象和范圍，無(wú)產(chǎn)權(quán)的地下建筑物和公共配套設(shè)施，是否征收土地增值稅？

5、土地增值稅清算對(duì)象分類(lèi)，包括普通住宅、非普通住宅和非住宅清算分類(lèi)，銷(xiāo)售舊房如何預(yù)征和清算？

6、土地增值稅的預(yù)征，哪些類(lèi)型房產(chǎn)不預(yù)征土地增值稅？什么情況下可以實(shí)行核定征收？簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅項(xiàng)目土地增值稅預(yù)征收入基數(shù)的變化

第九節(jié) ：其他稅種檢查風(fēng)險(xiǎn)防控及稅負(fù)測(cè)算

1、取得項(xiàng)目土地環(huán)節(jié)中土地使用稅的納稅時(shí)間，契稅的計(jì)稅依據(jù)和印花稅的管理

2、銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品環(huán)節(jié)土地使用稅和印花稅的風(fēng)險(xiǎn)管理

3、企業(yè)自用的房屋、樣板房、配套設(shè)施、地下室的房產(chǎn)稅的風(fēng)險(xiǎn)管理

第十節(jié) ：房地產(chǎn)企業(yè)個(gè)稅與社保納稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及破解之道      

課程總結(jié)與答疑