企業(yè)的收入預(yù)算管理

【課程背景】

收入預(yù)算管理是建立現(xiàn)代企業(yè)制度、改變企業(yè)動力系統(tǒng)的一個重要手段，也是企業(yè)管理中最核心的部分。

但是，作為企業(yè)管理的核心環(huán)節(jié)，很多企業(yè)的預(yù)算模式不標(biāo)準(zhǔn)，流程不清晰，和實際數(shù)差異大，與企業(yè)戰(zhàn)略不接軌。針對此類問題，本次課程詳細(xì)解析了預(yù)算的幾種標(biāo)準(zhǔn)模式，運用了經(jīng)典案例詳細(xì)介紹了預(yù)算全流程，分析了預(yù)算不到位的各類問題以及解決方案。

企業(yè)收入預(yù)算管理作為舶來品，在國內(nèi)發(fā)展短短數(shù)十年。我們國內(nèi)企業(yè)該如何從外資企業(yè)中取其精華去其糟粕？本次課程運用世界500強(qiáng)的外資企業(yè)預(yù)算真實案例為大家展示收入預(yù)算管理的每個關(guān)鍵點，且同時為大家解析國內(nèi)上市公司預(yù)算從無到有的建立全過程。分析預(yù)算痛點，真正解決預(yù)算執(zhí)行難的根本問題。為企業(yè)管理，打下最堅實的基礎(chǔ)。充分發(fā)揮收入預(yù)算管理在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展、轉(zhuǎn)型升級過程中的功效，為企業(yè)增值助力，保障公司戰(zhàn)略的實施落地。

【課程收益】

? 了解預(yù)算的實質(zhì)

? 了解預(yù)算多種模式以及運用背景

? 了解預(yù)算差異與動態(tài)化管理模式

? 了解收入預(yù)算管理執(zhí)行的難點與解決方案

? 掌握量化收入預(yù)算管理的方法

? 掌握收入預(yù)算管理全流程

? 理解全面收入預(yù)算管理的核心思想，結(jié)合具體實際案例形成企業(yè)實施思路

? 經(jīng)典案例分享

【課程特色】剖析業(yè)內(nèi)經(jīng)典案例，全程實戰(zhàn)經(jīng)驗，實操性強(qiáng)；邏輯清晰、表達(dá)生動

【課程對象】董事長、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理等高管人員；銷售地區(qū)經(jīng)理，人力資源業(yè)績考評負(fù)責(zé)人等中層管理人員

【課程時間】6小時

【課程大綱】

引子：業(yè)內(nèi)標(biāo)桿：禮來公司的預(yù)算差異率（3%）引出的思考

一、收入預(yù)算管理的價值 

1、收入預(yù)算管理的內(nèi)涵

? 概念

? “人制”和“制度”

2、收入預(yù)算管理的價值

? 對企業(yè)戰(zhàn)略的支持

? 優(yōu)化企業(yè)的資源配置

? 加強(qiáng)內(nèi)控的關(guān)鍵

? KPI的重要依據(jù)（互動-薪資的構(gòu)成要素）

二、縱橫看預(yù)算-預(yù)算模式和運用背景

1、年度預(yù)算與滾動預(yù)測（縱向）

? 年度預(yù)算與滾動預(yù)算的意義與優(yōu)劣

? 實際運用時的常見模式：年度預(yù)算+月度/季度滾動相結(jié)合

? 如何滾動的4個標(biāo)準(zhǔn)

2、預(yù)算的多樣性（橫向）

? 部門預(yù)算

? 項目預(yù)算

3、預(yù)算的多視角性（橫向）

4、預(yù)算的三種預(yù)估版本

? 市場環(huán)境的預(yù)算假設(shè)

? 三種版本的概率測算（禮來實例）

三、預(yù)算制定全流程詳解（經(jīng)典案例講解-GSK真實案例）

1、預(yù)算制定的第一步：“KICK OFF”

? 最高級別

? 最全人員

? 最詳指導(dǎo)

? 預(yù)算流程圖講解（實例流程圖展示）

2、向上匯總與向下分?jǐn)?/span>

? 預(yù)算目標(biāo)的下達(dá)

? 預(yù)算目標(biāo)的拆解

? 終端數(shù)據(jù)的歸類整理

3、“一上一下”與“兩上兩下”

? “一上一下”和“兩上兩下”流程

? 如何選擇幾上幾下

? 兩種模式的適用背景

4、多部門與各項目

? 非單一模式預(yù)算中的“交點”

? 一次分?jǐn)偱c二次分?jǐn)?/span>

5、權(quán)限劃分

? 從草案到終稿的權(quán)限劃分

6、預(yù)算審批程序的設(shè)定

7、預(yù)算制定的三個小技巧

? 干貨，經(jīng)驗之談

四、收入預(yù)算差異分析

1、收入預(yù)算差異產(chǎn)生的三大成因

2、收入預(yù)算事實差異的措施

? 滾動預(yù)測的“倒擠”

? 啟動“方案二”

? 回歸戰(zhàn)略及時調(diào)整經(jīng)營決策（年度預(yù)算與五年計劃）

四、企業(yè)的動態(tài)管理與預(yù)算差異的關(guān)聯(lián)？

1、理解什么是動態(tài)管理

2、動態(tài)管理與預(yù)算差異的關(guān)系

3、控制差異達(dá)到動態(tài)管理的三步驟

五、收入預(yù)算執(zhí)行的四大難點及解決方案

1、核算預(yù)算兩套體系

2、預(yù)算執(zhí)行中的權(quán)責(zé)分離

? “Kick Off Meeting”中的重點說明

? 分階段權(quán)限劃分

3、預(yù)算執(zhí)行無制度無流程，依賴“人制”

4、預(yù)算執(zhí)行缺乏健全的評估系統(tǒng)

六、做好收入預(yù)算管理 助力企業(yè)價值創(chuàng)造

1、集團(tuán)公司收入預(yù)算管理解決方案

? 國內(nèi)上市公司案例

? 500強(qiáng)跨國外企案例

2、中小企業(yè)收入預(yù)算管理解決方案（案例）