社稅新政解讀及人力資源管理應對策略

-薪酬結構再設計及用工模式的選擇

【課程背景】

《勞動合同法》、《勞動爭議調解仲裁法》、《社會保險法》等一系列人事管理法律規(guī)定的頒布實施，再加上新年開始實施的新個稅法和金稅三期政策，個稅改革從分類稅制到綜合稅制轉變，全國社保將統(tǒng)一由稅務局征收！據(jù)不完全統(tǒng)計，在很多行業(yè)，工資、社保、福利等人力資源成本已占企業(yè)經(jīng)營成本的50%左右，其中加班工資、經(jīng)濟補償金、賠償金、社會保險、個人所得稅、殘疾人保障金等人力資源合規(guī)成本可占到人力資源總成本的70%左右，但合規(guī)是企業(yè)發(fā)展與管理的基礎的基礎！人力資源從業(yè)人員如何突破傳統(tǒng)的薪酬管理模式、求新求變，新形勢下，企業(yè)如何合理優(yōu)化經(jīng)營成本？如何突破傳統(tǒng)用工管理模式？如何控制金稅三期下的經(jīng)營風險？

面對改革的浪潮，企業(yè)依法進行工資發(fā)放設計，減低用工成本，優(yōu)化降低優(yōu)化薪稅結構，規(guī)避勞動爭議風險，已成為企業(yè)財務與人力資源管理的重要工作。本次講座特邀在企業(yè)從事多年的人力資源管理專家、實戰(zhàn)派講師周潮女士，站在內部運營管理的角度，與大家一起分享社保與個稅新政下的工資發(fā)放與薪稅優(yōu)化策略。幫助您在社保新政與個稅改革下知己知彼、從容面對，提供可供學員回去直接操作的解決方案，幫助有效規(guī)避用工風險，降低風險成本。周老師自2008年開始至今在全國各地巡講勞動合同法和各項人事政策，近六十多個城市幾萬名學員參加了周老師的公開課程，受益企業(yè)上萬家，課程滿意度高達95%以上，深受廣大企業(yè)管理者、人力資源從業(yè)者的好評。同時周老師長期為中小企業(yè)提供常年人力資源管理顧問及各種專項勞動關系咨詢服務，幫助一批中小企業(yè)建立合法規(guī)范的人力資源管理體系，有效幫助企業(yè)降低風險成本，同時又能促進企業(yè)的用工規(guī)范有效，幫助企業(yè)構建和諧的員工關系，深受企業(yè)的好評。

【課程收益】

1. 了解社保、個稅改革趨勢及合規(guī)問題

2.     學會個稅新法下的人力資源具體實務操作，規(guī)避企業(yè)用工風險

1. 掌握匯算清繳工作的重點及最新個稅的要點和風險點，提高學員對個稅與匯算清繳的整體思考能力

4.     掌握個稅社?；I劃與人力資源薪酬福利政策設計的結合點，做好應對籌劃措施

5.     了解不同用工模式對人力成本的影響，幫助企業(yè)正確選擇差異化的用工模式

【課程對象】 企業(yè)高管、人力資源部人員、財務部人員

【課程大綱】

一 : 近年來的新政與稅改深度解讀

1、主要政策變化盤點與掃描，哪些法條將對我們產生深遠影響？

2、新政策的實施尺度把握，執(zhí)法的差異如何處理？

3、國地稅合并，企業(yè)用工將受到哪些影響？

4、面對稅改大趨勢，企業(yè)的應對策略及破局思路分析

二 ：社保執(zhí)行中的難點問題解讀

1.     社會保險征繳稽核的程序是什么？企業(yè)應如何配合社?；?？

2.     用人單位繳納社保不合規(guī)（少繳或不繳）會有什么樣的風險？

3.     不愿意買社?；騿T工自愿降低投?；鶖?shù)，并與單位簽有協(xié)議的情況下，該協(xié)議是否有效？

4.     如何解決工資總額、社?；鶖?shù)、個稅繳納基數(shù)不匹配現(xiàn)象？

5.     母公司簽合同繳社保在各公司工作，或本單位工資在其他單位繳納社保怎樣處理？

6.     離職期間需要交社保嗎？怎么交社保？換工作時如何確保不中斷？換城市工作，社保如何轉移？

7.     異地上社保到底算不算？個人所得稅和企業(yè)所得稅是否扣除？

8.     哪些工資薪酬為社保繳費基數(shù)？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補救？個人繳費可以自行調整繳費基數(shù)嗎？

9.     為買房落戶只交社保、代交社保，企業(yè)出現(xiàn)社保和個稅申報不一致事宜怎么處理？

10.  在幾個城市都有交過社保，在哪退休？在哪領取退休金？

11.  社保賬戶的錢可以退嗎？員工繳養(yǎng)老保險費滿15年，企業(yè)可以不給他繳社保了嗎?

12.  企業(yè)或員工社保斷繳后怎么續(xù)補？注意哪些問題？

13.  員工跨地區(qū)繳費及轉移問題，怎樣辦理？不同地方的養(yǎng)老醫(yī)療保險年限可以累計計算嗎？

14.  工作了多年沒買社保能要求公司補交嗎？怎樣補交？同時在兩個以上地區(qū)參加社保的年限可以累計計算嗎？

三 : 個稅新政的解讀、操作與籌劃實務

1.     個稅新政重點變化及模糊條款解讀

2.     專項附加扣除的適用范圍與正確享受辦法

3.     匯算清繳的實施要點

4.     新政后取得多處、多種收入應如何交稅和申報

5.     個人賬戶監(jiān)控及反避稅機制

6.     企業(yè)“八種不同身份”的員工，個人所得稅的繳納方式匯總

7.     現(xiàn)存?zhèn)€稅主要的風險分析與應對籌劃

2  老板長期低報個人收入

2  給高管等人發(fā)兩份薪酬（通過對公、對私賬戶）

2  給銷售提成不申報個稅

2  老板長期借用公司資金

2  企業(yè)大量現(xiàn)金支付工資

2  內部分紅沒有申報個稅

2  社保跟工資嚴重不匹配

2  使用他人名義列支工資

2  個人所得稅申報人數(shù)與企業(yè)所得稅匯算表中的從業(yè)人數(shù)差異較大風險

2  銷售人員高額獎金、提成個稅籌劃設計

2  企業(yè)老總、股東、監(jiān)事、董事等人的個稅如何申報

8.     高收入人群如何避稅

2  利用年終獎金拆分VS合并VS單獨計稅（案例講解）

2  收入福利化

2  收入股權化

2  收入費用化

2  收入保險化

四：社稅新政下的全面薪酬設計與用工模式選擇

1、 薪趨勢之：企業(yè)由職等職級體系轉為業(yè)務一體化、薪酬總額控制法

2  歷史常數(shù)與定崗定編法確定薪酬總額

2  薪酬總額的動態(tài)管控與人力成本分析

2  薪酬的二次分配與職等職級體系間的轉化

2、 薪趨勢之：薪酬結構設計多樣化

2  固定VS變動

2  工資包VS獎金包VS福利包

2  月薪VS年薪VS長期激勵

2  年終獎金VS傭金

2  綜合所得VS經(jīng)營所得

3、 薪趨勢之：薪酬設計的重心從一對多轉為多對一，實行人才差異化戰(zhàn)略

2  高薪收入人群（平均月收入高于最高繳費基數(shù)）

2  中高收入人群（平均月收入在個稅繳納最低基數(shù)與最高社保繳費基數(shù)區(qū)間）

2  中低收入人群 （月收入在最低繳費基數(shù)與個稅繳納收入?yún)^(qū)間）

2  低薪收入人群（月收入低于社保最低繳費基數(shù)）

4、 薪趨勢之：企業(yè)的福利貨幣化轉化為工資福利化（彈性福利再設計）

2  企業(yè)年金、商業(yè)健康保險、公積金設計策略

2  積分制福利一站式平臺的具體運用

2  企業(yè)工資總額14%的福利費用再設計

2  其它激勵性的福利再設計

5、 薪趨勢之：企業(yè)用工模式更具多樣式

2  勞動關系變化，從標準勞動關系到非標準勞動關系再到非勞動關系

?  靈活用工的具體運用（非全日制、外包、勞務派遣、平臺用工、兼職、退休返聘、實習生等）

2  管理關系變化，由從屬到合伙到合作

?  經(jīng)營合伙人的解決方案

2  組織關系變化，從內部合伙到外部合伙、到無邊界

?  非雇員身份落地解決方案

2  分配關系變化，從勞動性收入到經(jīng)營收入與股權收入

?  用工模式重組，改變員工收入結構

         案例 ：某家企業(yè)應用靈活用工一年可以節(jié)省多少成本

     解決方案：某企業(yè)各崗位用工模式全案解決方案籌劃解析

五、現(xiàn)場答疑與討論分享