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信貸決策視角下識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)表造假和分析方法

主講老師: 楊國(guó)忱
課時(shí)安排: 1天/6小時(shí)
學(xué)習(xí)費(fèi)用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號(hào))
課程簡(jiǎn)介: 財(cái)務(wù)泛指財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系。前者指企業(yè)在生產(chǎn)過程中涉及資金的活動(dòng),表明財(cái)務(wù)的形式特征;后者指財(cái)務(wù)活動(dòng)中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,揭示財(cái)務(wù)的內(nèi)容本質(zhì)。
內(nèi)訓(xùn)課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營(yíng)銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績(jī)效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng) | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國(guó)企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國(guó)學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長(zhǎng)培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時(shí)間: 2023-12-15 11:30


課程背景:

50%以上客戶出現(xiàn)不良貸款原因:報(bào)表虛假,銀行沒能識(shí)別。無論上市公司還是非上市公司,無論國(guó)企還是民營(yíng),無論大型還是小型,多數(shù)企業(yè)報(bào)表虛假,只是造假方法、造假程度不同而已,識(shí)別報(bào)表虛假及虛假程度,是銀行授信重點(diǎn)和難點(diǎn)。銀行喜歡有實(shí)力的客戶,往往掉入偽實(shí)力的陷阱參照授課方法和案例:少出現(xiàn)一筆不良就是幾百萬、幾千萬,為銀行創(chuàng)造價(jià)值,為員工創(chuàng)造價(jià)值,既為銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展做貢獻(xiàn),為提升員工技能搞福利。有效方法技巧、經(jīng)典案例,搞定造假,搞定風(fēng)險(xiǎn),搞定還款來源,搞定償債能力

 

課程收益:

1、快速準(zhǔn)確判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問題

2、掌握企業(yè)財(cái)務(wù)造假的動(dòng)機(jī)、思路、特征、案例

3、識(shí)別資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表造假方法和分析內(nèi)容

4、促進(jìn)銀行授信業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展,有效防控風(fēng)險(xiǎn)

 

實(shí)戰(zhàn)工具:

1、44個(gè)案例解析

2、四招49個(gè)點(diǎn)23個(gè)指標(biāo)判斷報(bào)表問題金額、問題比例

3、造假11種方法、12個(gè)特征、識(shí)別收入造假7種方法

 

課程時(shí)間:1天,6小時(shí)

課程對(duì)象:客戶經(jīng)理、支行負(fù)責(zé)人、營(yíng)銷人員、授信管理人員、審查審批人員

課程方式:分析技巧+經(jīng)典案例+實(shí)戰(zhàn)操作

課程大綱

第一講:識(shí)別報(bào)表造假是授信重點(diǎn)和難點(diǎn)

一、分析財(cái)務(wù)報(bào)表三個(gè)目的

二、各行業(yè)、各類型財(cái)務(wù)造假占比

三、財(cái)務(wù)造假12個(gè)特征

案例1假報(bào)表、假合同,騙取6家銀行貸款5.2億  

案例2大型國(guó)企財(cái)務(wù)造假案例

案例3地方國(guó)企財(cái)務(wù)造假案例

案例4上市民企財(cái)務(wù)造假案例

案例5審計(jì)報(bào)表虛增收入4倍,騙貸5.8億元

講:分析財(cái)務(wù)報(bào)表六個(gè)前提和六個(gè)方法

一、分析財(cái)務(wù)報(bào)表六個(gè)前提;

二、跳出報(bào)表看報(bào)表六個(gè)方法;

三、用財(cái)務(wù)因素識(shí)妖,用非財(cái)務(wù)因素捉妖,用現(xiàn)金流照妖。

講:快速準(zhǔn)確判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問題的方法

一、四招49個(gè)點(diǎn)判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問題或造假

拿來報(bào)表,先坐在銀行辦公室,用四招49個(gè)點(diǎn),判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問題或造假,問題金額、問題比例再有目的、有針對(duì)性到企業(yè),運(yùn)用有效方法檢查分析確認(rèn)。

第一招表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常,確定有問題科目

1、正常表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例15個(gè)指標(biāo)參考值

2、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常10個(gè)指標(biāo)參考值

第二招表間邏輯校驗(yàn)不符,確定有問題科目

1、三張表是流量和存量之間的關(guān)系

2、表間邏輯校驗(yàn)正常的12指標(biāo)

第三招三張表10大勾稽關(guān)系,確定有問題科目

第四招科目余額大、增加多,確定有問題科目

二、通過23個(gè)指標(biāo),判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問題

1、分析23個(gè)指標(biāo)的內(nèi)容、方法、技巧

2、分析資產(chǎn)負(fù)債表六大結(jié)構(gòu)

講:識(shí)別資產(chǎn)負(fù)債表造假方法和分析內(nèi)容

分析資產(chǎn)負(fù)債表:五大重點(diǎn)

一、識(shí)別應(yīng)收賬款造假方法和分析內(nèi)容

1、應(yīng)收賬款造假四種方法

2、財(cái)務(wù)造假1.0虛增應(yīng)收賬款操作流程圖  

案例6ZBW公司為上市,走上財(cái)務(wù)造假不歸路

3、四個(gè)方面8個(gè)點(diǎn)判斷應(yīng)收賬款有沒有問題

4、檢查分析應(yīng)收賬款6種方法

案例7虛構(gòu)應(yīng)收賬款騙貸3億,是騙子太狡猾還是銀行不專業(yè)?

案例8:未按規(guī)定操作,保理認(rèn)定信用,2億存單質(zhì)押無效

二、識(shí)別貨幣資金造假方法和分析內(nèi)容

1、貨幣資金造假四種方法

2、財(cái)務(wù)造假2.0版:虛增貨幣資金操作流程圖

案例9JYKJ公司直接虛增貨幣資金2.1億元

案例10上市公司KMYY公司虛增貨幣資金299億

3、七個(gè)方面判斷貨幣資金是否有問題

三、識(shí)別預(yù)付賬款造假方法和分析內(nèi)容

1、預(yù)付賬款造假三種方法

2、財(cái)務(wù)造假3.0版虛增預(yù)付賬款操作流程

案例11JYKJ公司預(yù)付賬款造假

案例12創(chuàng)業(yè)板造假第一股:WFSK預(yù)付賬款造假

3、六個(gè)方面判斷預(yù)付賬款是否有問題

四、識(shí)別存貨造假方法和分析內(nèi)容

1、存貨造假六種方法

2、財(cái)務(wù)造假4.0版:存貨造假操作流程圖

案例13上市公司LDD存貨造假

案例14存貨嚴(yán)重虛假很可怕,導(dǎo)致4家銀行不良3億

3、六方面判斷存貨是否有問題   

4、判斷存貨有問題后,六個(gè)方法核實(shí)存貨

案例15如何匡算大型企業(yè)、上市公司存貨是否虛假

五、識(shí)別其他應(yīng)收款造假方法和分析內(nèi)容

1、其他應(yīng)收款造假四種方法

案例16虛增實(shí)收資本,對(duì)應(yīng)虛增其他應(yīng)收款

案例17其他應(yīng)收賬款被子公司長(zhǎng)期占用

案例18投新項(xiàng)目掛其他應(yīng)收款超前識(shí)別收回潛在不良5000萬

2、其他應(yīng)收款核算的五個(gè)內(nèi)容

3、分析其他應(yīng)收款四個(gè)方法

六、識(shí)別在建工程造假方法和分析內(nèi)容

1、在建工程造假種方法

2、財(cái)務(wù)造假5.0版:在建工程造假操作流程圖

案例19上市公司DEM在建工程造假

3、八個(gè)方面判斷在建工程是否有問題

七、識(shí)別固定資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容

1、固定資產(chǎn)造假四種方法

2、虛假采購固定資產(chǎn),三張報(bào)表結(jié)果

3、財(cái)務(wù)造假5.0版:虛假固定資產(chǎn)造假操作流程圖

案例20上市公司JZG虛增固定資產(chǎn)4億

案例21虛增固定資產(chǎn),導(dǎo)致占比異常

4、個(gè)方面判斷固定資產(chǎn)有問題

5、分析固定資產(chǎn)六個(gè)方面

6、22個(gè)行業(yè)固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例參考值對(duì)比判斷固定資產(chǎn)造假

八、識(shí)別長(zhǎng)期投資造假方法和分析內(nèi)容

1、長(zhǎng)期投資造假種方法

案例22續(xù)作發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期投資有問題,超前識(shí)別收回潛在不良3億

2、六個(gè)方面判斷長(zhǎng)期投資是否有問題

九、識(shí)別無形資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容

1、無形資產(chǎn)造假五種方法

案例22高評(píng)估土地價(jià)值,虛增無形資產(chǎn)

2、識(shí)別無形資產(chǎn)造假五種方法

十、7個(gè)方面判斷短期貸款是否有問題

十一、識(shí)別實(shí)收資本造假方法和分析內(nèi)容

1、實(shí)收資本造假四種方法

案例23虛增實(shí)收資本,對(duì)應(yīng)虛增其他應(yīng)收款

2、虛增實(shí)收資本操作流程圖

3、識(shí)別實(shí)收資本造假四種方法

4、檢查抽逃實(shí)收資本的方法

十二、識(shí)別資本公積造假方法和分析內(nèi)容

1、資本公積造假四種方法

案例24虛增固定資產(chǎn),虛增資本公積

案例25虛增無形資產(chǎn),虛增資本公積

案例26股東借款虛增資本公積

案例27總公司借款虛增資本公積

2、資本公積六項(xiàng)來源

3、分析資本公積是否有問題六種方法

案例28支行是怎么發(fā)現(xiàn)資本公積虛假和隱性負(fù)債

十三、識(shí)別未分配利潤(rùn)造假方法和分析內(nèi)容

1、未分配利潤(rùn)造假方法

2、識(shí)別未分配利潤(rùn)造假方法

案例29計(jì)算分析未分配利潤(rùn)虛假方法

講:識(shí)別利潤(rùn)表造假方法和分析內(nèi)容

案例302022年12月2日證監(jiān)會(huì),KLKJ財(cái)務(wù)造假之最

案例31科創(chuàng)板造假第一股:ZDYS虛增收入2.2億和利潤(rùn)

一、銷售收入造假11種方法

1、11種造假方法具體內(nèi)容,識(shí)別技巧;

2、殼公司七個(gè)特征;

案例32BDH公司虛增收入3,524萬元

案例33YJ股份6年虛增收入560億和利潤(rùn)41億

案例34上市公司YBT虛增收入

案例35虛增海外收入和利潤(rùn)

3、財(cái)務(wù)造假思路、方法。

二、識(shí)別銷售造假和收入造假方法

1、銷售六大方面36個(gè)異常

1)銷售客戶10個(gè)方面異常

2)銷售交易6個(gè)方面異常

3)銷售合同單據(jù)6個(gè)方面異常

4)貨幣資金配合收入造假6個(gè)異常

5)銷售回款4個(gè)方面異常

6)銷售其他4個(gè)異常情況

掌握上述異常,銀行盡調(diào)發(fā)現(xiàn)銷售造假、收入和利潤(rùn)造假

2、銷售收入造假12個(gè)特征

掌握收入造假12個(gè)特征銀行盡調(diào)發(fā)現(xiàn)收入和利潤(rùn)造假

案例36上市公司KMJC虛假銷售產(chǎn)品,虛假退貨

、識(shí)別銷售收入造假7種方法

方法一看增值稅銷項(xiàng)發(fā)票,確認(rèn)收入利潤(rùn)

方法二查詢客戶報(bào)稅系統(tǒng),確認(rèn)銷售收入

方法三:看銷售明細(xì)帳,核實(shí)有疑點(diǎn)的收入

方法四:看銀行對(duì)帳單,核實(shí)收入和現(xiàn)金流

方法五:利用三品三表和三流方法核實(shí)收入

方法六:八個(gè)比較,判斷收入是否虛假

方法交叉驗(yàn)證采購和銷售,確認(rèn)收入是否虛假

四、識(shí)別成本費(fèi)用造假6種方法

案例37少記成本和費(fèi)用,虛增利潤(rùn)

四個(gè)方法:初步判斷成本有沒有問題

五、識(shí)別利潤(rùn)造假方法

1、利潤(rùn)造假12種方法掌握方法,識(shí)別造假

案例38虛增利潤(rùn),對(duì)應(yīng)虛增貨幣資金

案例39JYKJ五種方法造假,虛增利潤(rùn)8049萬元

2、識(shí)別利潤(rùn)造假8種方法

案例40上市公司HNBM利潤(rùn)造假

講:識(shí)別現(xiàn)金流量表造假方法和分析內(nèi)容

一、現(xiàn)金流造假10種方法

掌握現(xiàn)金流造假10種方法內(nèi)容,有效識(shí)別現(xiàn)金流造假

案例41FLZY虛增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入

案例42XLGF虛增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量

案例43LTGF現(xiàn)金流造假

案例44DFDZ虛增經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入量

二、識(shí)別現(xiàn)金流造假5個(gè)方法

1、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常,判斷現(xiàn)金流有問題

2、表間邏輯校驗(yàn)不符,判斷現(xiàn)金流有問題

3、勾稽關(guān)系不符,現(xiàn)金流有問題

4、核實(shí)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出方法

5、檢查分析現(xiàn)金流的四個(gè)重點(diǎn)

 


 
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